Financiële samenvatting

De voorjaarsnota 2024 sluit met een tekort van € 340.800. De structurele doorwerking naar 2024 en verder is € 707.000 positief ten opzichte van de begroting 2024.  In de Kadernota 2025-2028 is hier al grotendeels rekening mee gehouden. Het structurele beeld verbetert met € 22.000 ten opzichte van de cijfers in de Kadernota.

Het incidentele tekort bedraagt € 1.047.800. Dit bedrag komt grotendeels overeen met het besluit tot een eenmalige verlaging van de gemeentelijke lasten zoals vastgesteld in de begrotingsraad in november 2023.

Het structurele overschot  wordt conform bestendige gedragslijn verrekend met de reserve incidenteel perspectief. Het incidentele tekort wordt normaal gesproken onttrokken aan de algemene reserve.  Omdat de dekking van het amendement voor lastenverlaging uit de reserve incidenteel perspectief komt, stellen we voor het hele saldo van deze voorjaarsnota te verrekenen met de  reserve incidenteel perspectief.

categorie	totaal		structureel		incidenteel
1. Algemene uitkering	-228.000	V			-228.000	V
2. bedrijfsvoering	570.100	N	-41.600	V	611.700	N
3. Bijz b&l	398.600	N	-1.300	V	309.900	N
4. decentralisaties
5. heroverwegen	-202.600	V	-159.600	V	-43.000	V
6. inkomsten	-115.900	V	2.700	N	-118.600	V
7. kostendekkend
8. neutraal
9. reserves
10. personeel	828.500	N	417.700	N	500.800	N
11. scherper	-909.900	V	-924.900	V	15.000	N
	340.800	N	-707.000	V	1.047.800	N
V = voordelig en N = nadelig

De algemene uitkering is bijgesteld met de mutaties uit  de september- en de decembercirculaire. In totaal is de algemene uitkering bij de voorjaarsnota bijgesteld met € 228.000. Dit voordelig effect is in 2024 incidenteel verwerkt. 
Het accres is gestegen en hier stond een verlaging van de uitkeringsfactor tegenover. Dit als gevolg van de aanpassing van de maatstaf huishoudens met laag inkomen. Overige mutaties betreffen de ontwikkeling van de uitkeringsbasis en de uitkering van de verdeelreserve. 
De taakmutaties zijn budgettair neutraal verwerkt. Er zijn middelen gestort voor bijzonder bijstand/vroegsignalering en veilig wonen. Ook de eenmalige toevoeging voor de loon- prijsontwikkeling van de jeugdzorg is budgettair neutraal verwerkt. 

•    Aan TC de Mors wordt voor de aanleg van een padelvoorziening een eenmalige bijdrage verstrekt van €150.000. Dit is conform het besluit op voorstel       D2024024051.
•    We zien de gemiddelde kosten van het leerlingenvervoer in de eerste 3 maanden van 2024 oplopen. We ramen €185.000 extra bij in deze voorjaarsnota.
•    Afgelopen jaar zagen we een piek in het aantal aanvragen voor bouwvergunningen. De afhandeling hiervan, inclusief de kosten van welstand, leidt dit jaar tot extra lasten (zoals ook gemeld in de najaarsnota 2023). We ramen een bedrag van €116.000 bij.
•    Diverse overige bijstellingen leiden tot het totale nadeel binnen deze categorie ad €570.100.

•    De reserve Corona kan worden opgeheven. Een bedrag van €560.500 valt vrij ten gunste van de algemene middelen.
•    Bij de vaststelling van de begroting 2024 is een amendement aangenomen voor eenmalige lastenverlichting op de afvalstoffenheffing. De verwerking hiervan is meegenomen in deze voorjaarsnota voor een bedrag van €964.000.

Voor deze voorjaarsnota zijn de budgetten van het sociaal domein niet bijgesteld. De financiële kaart van het sociaal domein wordt bij de uitwerking van de begroting 2025 bijgewerkt.

In de raadsvergadering van 7 juli 2023 is door de portefeuillehouder financiën toegezegd aan de raad dat in de programma's duidelijk gemaakt zal worden wat we niet meer gaan doen wat betreft de going concerntaken.  In de Kadernota 2025-2028 is aangegeven welke zaken niet meer doorgaan. In deze voorjaarsnota zijn diverse ramingen al aangepast tot structureel bijna € 160.000 en eenmalig € 43.000.

Er wordt van de provincie nog een subsidie van € 75.000 ontvangen op grond van een beschikking uit 2018 voor het stationsplein. Verder valt het definitieve aantal overnachtingen uit eerdere jaren hoger uit dan waar rekening mee is gehouden. Dat levert nog extra basten uit toeristenbelasting op van € 45.000.

De taken afvalverwerking en riolering worden kostendekkend uitgevoerd. Mutaties worden verrekend met de egalisatiereserve afval en de voorziening riolering. In de bijlage vindt u een toelichting op de mutaties.

Onder deze noemer staan met name technische aanpassingen zoals wijzigingen van budgethouders of splitsingen van budgetten om te voldoen aan de begrotingsvoorschriften (BBV).

De ontvangen rijksmiddelen voor de opvang van Oekraïners (ruim € 5 miljoen) zijn ook onder deze noemer budgettair neutraal verwerkt.  Dit najaar verwachten wij meer inzicht in de besteding te hebben. Dan kijken we of er bedragen met de hiervoor gevormde reserve verrekend moeten worden.

Voor een toelichting op mutaties in reserves en voorzieningen verwijzen wij u naar het onderdeel reserves.

De ramingen van de personeelslasten zijn bij de voorjaarsnota in totaal verhoogd met € 828.500. Hiervan is € 417.700 structureel en € 410.800 incidenteel van aard.  
De structurele bijstelling is het gevolg van de CAO-aanpassing per 1 januari 2024. Hier was in de meerjarenraming rekening mee gehouden (€ 400.000).  
De incidentele aanpassing houdt voornamelijk verband met CAO verplichtingen voor voormalig personeel. Dit eenmalige nadeel is inclusief de vorming van een voorziening van € 160.000  voor meerjarige RVU -verplichtingen(Regeling voor Vervroegde Uittreding; zie ook de toelichting bij de voorziening RVU). 

In de eerste maanden van dit jaar werd duidelijk dat het financiële perspectief onder druk kwam te staan. Verder zien we jaarlijks bij vooral najaarsnota en jaarrekening incidentele overschotten. Aan de hand van gesprekken met veel budgethouders is gekeken of we budgetten wat scherper kunnen ramen. Uitgangspunt is een realistische raming die gemiddeld voldoende is om onze taken te kunnen uitvoeren. Dit heeft geleid tot diverse aanpassingen met een meerjarige opbrengst van ruim € 1,1 miljoen structureel. In deze voorjaarsnota zijn de meeste aanpassingen al doorgevoerd. Bij de uitwerking van de begroting 2025-2028 wordt het resterende deel verwerkt.

Bij de voorjaarsnota is een krediet geraamd van € 45.000 geraamd voor de vervanging van glasbakken. De kapitaallasten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. Dit wordt in de begroting 2025 verwerkt. 

Conform besluitvorming (D2023117196) wordt er een aanvullend krediet geraamd voor de nieuwbouw gymzaal Huttenwal. Het totale krediet voor de gymzaal wordt geraamd op € 2.011.000. Dit is een aanvulling van € 511.000. De structurele lasten zijn opgenomen in de begroting 2024.

Conform besluitvorming (D2023169442) wordt er een aanvullend krediet geraamd voor de uitbreiding van de Haarschool in Holten. De additionele investering bedraagt € 45.900. Het totale krediet voor de nieuwbouw school komt daarmee op € 590.000. De aanvullende lasten komen ten laste van het structureel perspectief. 

Conform besluitvorming (D2024054941) wordt er een aanvullend krediet geraamd voor de voor de nieuwbouw van de Johan Frisoschool. De additionele investering bedraagt € 310.000. Het totale krediet voor de nieuwbouw school komt daarmee op € 2.630.000. De lasten komen ten laste van de risicostelpost. Deze stelpost is opgenomen in in de begroting 2024. 

Conform besluitvorming (D2023161928) wordt er een aanvullend krediet geraamd voor de nieuwbouw de Haarschool in Rijssen. De additionele investering bedraagt € 392.000. Het totale krediet voor de nieuwbouw school komt daarmee op € 4.342.000. De lasten komen ten laste van de risicostelpost. Deze stelpost is opgenomen in in de begroting 2024

Voor verbeteringsmaatregelen de Oosterhof, inclusief de reconstructie van de parkeerplaats wordt een subsidie ontvangen van €202.500. Het krediet wordt met ditzelfde bedrag verhoogd.

Voor deze reconstructie wordt eveneens een subsidie ontvangen. Het gaat hierbij om een bedrag van €34.300. Het krediet wordt met hetzelfde bedrag verhoogd.

Conform voorstel D2024000641 wordt een krediet geraamd van ruim €48.600. 
De rentelasten van deze aankoop komen met ingang van 2025 ten laste van de algemene middelen.

Conform besluitvorming (D2024054941) wordt er een aanvullend krediet geraamd voor de voor de realisatie van het buurt kindcentrum. De additionele investering bedraagt € 180.000. Het totale krediet voor de nieuwbouw school komt daarmee op € 1.210.000. De structurele lasten worden ten laste gebracht van het financieel perspectief.

Bij de voorjaarsnota is een krediet geraamd van € 300.000 voor de renovatie van het asfalt van de fietspaden in de Holterberg.  Het krediet wordt nu geraamd. De kapitaallasten worden in 2025 geraamd. Met de bijbehorende lasten is al rekening gehouden in het meerjarenperspectief. 

Conform besluitvorming D2023068035 wordt er een energielening beschikbaar gesteld aan bedrijven in Rijssen-Holten voor uit te voeren projecten met als doel verduurzamen. Bedrijven kunnen een maximale lening aanvragen van € 100.000 en moeten zelf 50% inleggen voor uit te voeren verduurzamingsprojecten.  In deze voorjaarsnota wordt vooralsnog een krediet van €500.000 geraamd.

Bij de voorjaarsnota 2024 worden enkel de ramingen voor de grondaankopen en grondverkopen bijgesteld op basis van de aankopen en verkopen die zijn gerealiseerd en waarvan afspraken zijn gemaakt of overeenkomsten zijn gesloten. Om een grote hoeveelheid aan bijstellingen van de ramingen te voorkomen worden pas bij de najaarsnota de budgetten voor de bouw- en woonrijp maken, plankosten etc. bijgesteld. Op dat moment is meer zicht hoe de kosten zich in 2024 hebben ontwikkeld. 
De ramingen die nu worden bijgesteld hebben betrekking op de complexen Opbroek Noord, Opbroek Oost, Ligtenbergerveld Oost en Enkco.