Toelichting verschillen Structureel:
1. Een aantal functieprofielen is opnieuw gewaardeerd. Dat heeft gevolgen voor de ontwikkeling van de salarislasten van diverse medewerkers.
2. De formatie bij de griffie is uitgebreid. Dat leidt tot een toename van de salarislasten voor dit onderdeel.
3. Voor het beperken van de armoedeval worden middelen geraamd conform raadsbesluit van 26-9-2024, agendapunt 12.
4. Er wordt rekening gehouden met een toename van de bijdrage aan Samen Twente. Dit betreft een inschatting van de uitkomsten van een kerntakendiscussie en compensatie van een hogere inflatie dan waarmee rekening is gehouden.
5. De onderhoudsbudgetten van het nieuwe zwembad vallen hoger uit dan voorzien. Onvoorzien van het bouwkrediet is in belangrijke mate opgegaan aan technische installaties. Verder is sprake van nieuwe technieken waardoor duurdere onderhoudscontracten zijn afgesloten dan voorzien in het bedrijfsplan.
6. In het bedrijfsplan waren tariefsaanpassingen voorzien die niet zijn doorgevoerd.
7. Diverse budgetten zijn bekeken over meerdere jaren. Deze budgetten zijn nu afgestemd op een meerjarig gemiddelde. Dit past in het beleid van scherper ramen om rekeningoverschotten in de toekomst te beperken.
8. Afgelopen jaren zijn op onderdelen als rente en beschermd wonen minder uitgaven gedaan, dan wel bedragen terug ontvangen. Ook deze budgetten worden afgestemd op een meerjarige verwachting. Verder hielden wij bij het ramen van de algemene uitkering van het gemeentefonds in het verleden rekening met mogelijke incidentele effecten. Na gesprekken met onze toezichthouder blijkt dat wij daarin voorzichtiger zijn dan andere gemeenten. We sluiten ons nu meer aan bij veel gebruikte meerjarige berekeningen (PAUW).
9. In de kadernota worden diverse voorstellen voor nieuw beleid gedaan. Deze worden in de programma's afzonderlijk benoemd.
10. In de voorjaarsnota 2025 worden diverse van voorgaande punten al structureel verwerkt. Daarnaast wordt een beperkt aantal posten structureel bijgesteld.
11. De voorjaarsnota van het Rijk hebben wij geprobeerd globaal te vertalen naar een effect voor onze gemeente. Hiermee lopen we vooruit op de Meicirculaire van het gemeentefonds. We zien vooral in 2026 en 2027 dat de uitkering fors toeneemt voor het onderdeel jeugd om vervolgens vanaf 2028 weer net zo hard te dalen met als reden door het Rijk bedachte boterzachte besparingen. In de cijfers wordt rekening gehouden met het invoeren van een eigen bijdrage voor de jeugdzorg. Wij hebben dit als bestendige lijn vooralsnog budgettair neutraal geraamd. Verder houden wij op grond van ervaringscijfers rekening met een tekort voor compensatie van loon- en prijsstijgingen. Zodra de informatie uit de Meicirculaire bekend is informeren wij u over de verschillen tussen deze prognose en de berekening op grond van de circulaire.
12. Tot slot zijn er diverse ramingen bijgesteld aan de hand van de laatst bekende informatie.
Toelichting verschillen Incidenteel:
9. In de kadernota worden diverse voorstellen voor nieuw beleid gedaan.
12. Tot slot zijn er diverse ramingen bijgesteld aan de hand van de laatst bekende informatie.
13. Er wordt rekening gehouden met bijdragen aan de Fruytierschool voor het realiseren van Thuis nabij onderwijs. In de meerjarenraming is rekening gehouden met structurele besparingen op leerlingenvervoer.
14. Aanpassingen in het structurele perspectief werken door in het incidentele perspectief.