Financiële samenvatting

De voorjaarsnota 2022 is op hoofdlijnen opgesteld. Vanwege tijdsdruk is vooral gekeken naar structurele mutaties, verwerking van eerder genomen besluiten en wat grotere incidentele ontwikkelingen. De voorjaarsnota 2022 sluit met een tekort van € 353.700. De structurele doorwerking naar 2022 en verder is € 115.300 negatief ten opzichte van de brief bij de begroting 2022 over de Septembercirculaire. 
Dit structurele tekort wordt conform bestendige gedragslijn verrekend met de reserve incidenteel perspectief. Het incidentele saldo van € 225.200 wordt onttrokken aan de algemene reserve. 

 

Het positieve effect van de decembercirculaire is in deze voorjaarsnota verwerkt en bedraagt  structureel €64.000.  In de bijlage kunt u de detailinformatie over deze circulaire vinden.

•    De post brandverzekering is bij de voorjaarsnota structureel met € 80.000 verhoogd. De toename van de kosten houdt verband met het terugtrekken van een verzekeraar in het huidige brandcontract. Voor 2023 wordt nogmaals een structurele toename verwacht. Dit in verband met de aanbesteding van de brandverzekering.
•    De aanpassing in de regelgeving omtrent de stijging van minimumlonen, zorgt voor een stijging bij het inhuren van personeel van het zwembad met 24 %. Dit leidt tot een structurele verhoging van € 26.600.
•    Conform besluitvorming (D2022009646) wordt er incidenteel € 25.000 geraamd voor een stedenbouwkundige visie voor de Haarschool in Rijssen.
•    Bij de begroting 2022 is per abuis de subsidie voor de monumentenzorg niet geraamd. Hiervoor wordt bij de voorjaarsnota € 36.000 aan structurele kosten geraamd.

De financiële afwikkeling van het centrum in Rijssen is conform bestuursvoorstel Z2022008309 verwerkt. Ten opzichte van de beschikbare reserve (4 ton) is aanvullend €227.000 benodigd. Dit is als incidentele last verwerkt in deze voorjaarsnota.
Voor de proceskosten WOZ wordt dit jaar €85.000 extra geraamd. Een grote stijging van het aantal bezwaren, als gevolg van de nieuwe waarderingssystematiek, ligt hieraan ten grondslag.  No cure – no pay bureaus spelen hierop in, wat leidt tot een forse kostenstijging bij de gemeente.
Tot slot hebben we onder deze categorie kosten geraamd voor Oekraïne. Dit betreft onder meer kosten voor de ondersteuning door Via Vie en het leefgeld. We hebben voor hetzelfde bedrag een (voorschot op de) rijksbijdrage opgenomen, waardoor dit neutraal verloopt.

Binnen de financiële kaart zijn de mutaties neutraal verwerkt. Hierbinnen zie we wel verschuivingen. De kosten van de jeugdzorg zijn fors gedaald door de invoering van het woonplaatsbeginsel. Als gevolg hiervan zijn meer cliënten vertrokken dan teruggekomen. De taakstelling die hiervoor in de begroting was opgenomen, is hiermee ingelost en het risico is teniet gedaan. Hiernaast zien we stijgende kosten bij de Wmo. Dit betreft zowel de maatwerkvoorzieningen als de Huishoudelijke ondersteuning. Een stijging in de aantallen en een hoger verzilveringspercentage dan geraamd, zijn hier debet aan. 

Bij de voorjaarsnota is structureel € 12.800 extra begroot aan inkomsten. Dit betreft met name extra huuropbrengsten.   
In incidentele zin is € 272.300 bijgeraamd. Een bedrag van ruim € 90.000 is het gevolg van verkoop van diverse gronden. Extra inkomsten uit het aandelenbezit geven een eenmalige meeropbrengst van €135.000. De raming van de toeristenbelasting is met € 28.000 verhoogd op basis van de nieuwste gegevens.

Enkele kredieten leiden tot € 12.000 aan extra rente- en afschrijvingslasten. 

Onder deze noemer staan met name technische aanpassingen zoals wijzigingen van budgethouders of splitsingen van budgetten om te voldoen aan de begrotingsvoorschriften (BBV).

De formatie is binnen het team burgerzaken structureel verhoogd met 0,625 fte. De kosten hiervan bedragen €35.400.  Hiervan kan € 7.500 gedekt worden uit extra legesopbrengsten.
Incidenteel is bij de voorjaarsnota ruim € 70.000 extra aan salarislasten geraamd. Dit betreft een incidentele uitbreiding bij het team burgerzaken voor de verdere doorontwikkeling en extra kosten bij het team schulddienstverlening.

Voor een toelichting op mutaties in reserves en voorzieningen verwijzen wij u naar de bijlage.

Voor het aanpassen van de Mensingboerderij is een krediet geraamd van netto € 58.000. De bruto investering bedraagt € 110.000. De toekomstige huurder, de Stichting Philadelphia draagt zelf € 52.000 bij in deze investering. De kapitaallasten kunnen worden gedekt uit de extra huuropbrengsten. In 2019 hebben de besturen van de speeltuinvereniging hun taken neergelegd. Het beheer van de speeltuinen is daarmee weer bij de gemeente gekomen. De besluitvorming rond de speeltuingebouwen is opgeknipt in een aantal voorstellen. Een van deze voorstellen (Z2022010627) betreft het gebruik van speeltuin Braakmanslanden (Mensingboerderij) in combinatie met de motie waarin het college is opgeroepen om samen met maatschappelijke instellingen, ondernemers en de buurt te onderzoeken of een initiatief zoals het “Kukelnest” in Goor haalbaar is binnen onze gemeente op het terrein van één van de voormalige speeltuinen.  

Voor de uitbreiding van het gymlokaal aan de Vrijheidslaan wordt een krediet geraamd van € 30.000. De kapitaallasten worden gedekt uit het onderhoudsbudget.

Voor de nieuwbouw van zwembad “De Koerbelt” is een aanvullend krediet geraamd van € 2.252.000. Netto bedraagt de extra investering € 1.892.000. De bijdragen van de provincie (€ 200.000), de reserve gebouwenbeheer (€ 100.000) en de voorziening riolering (€ 60.000) worden rechtstreeks in mindering gebracht op het krediet. De geraamde investering is conform de stand van zaken van het onderliggende dekkingsplan. Bijstelling van het dekkingsplan kan gevolgen hebben voor de hoogte van het krediet (zie ook D2022059306).

Met vertegenwoordigers van Stichting Kulturhus Holten en de gemeentelijke gebouwenbeheerder zijn gesprekken gevoerd over interne verbouwingen. Het combineren van interne verbouwingen, technische aanpassingen en maatregelen voor verduurzaming is efficiënt. Het gecombineerd uitvoeren van deze maatregelen betekent dat er maar 1 keer ‘geklust’ hoeft te worden. Dat geeft minder overlast voor de gebruikers en geeft direct een totaaloplossing voor diverse zaken die anders komende jaren gefaseerd uitgevoerd zouden moeten worden. Uiteindelijk is dat financieel ook voordeliger. De gemeenteraad heeft budget beschikbaar gesteld om verhuurde gemeentelijke gebouwen te verduurzamen. Voorwaarde hierbij dat de gemeente de investeringen betaald en de jaarlasten doorberekend aan de huurder. De huurder heeft als gevolg van deze investering lagere energielasten. 
De bestaande zonnepanelen op de locatie Smidsbelt zijn verplaatst naar de locatie Tuinstraat. Op de locatie Smidsbelt zijn nieuwe zonnepanelen gelegd. De totale kosten worden begroot op € 75.000. Afgesproken is deze investering terug te betalen in 15 gelijke termijnen. 
Daarnaast wordt de klimaatinstallatie vervangen. De huidige installatie kan nog enkele jaren mee, maar het is erg onlogisch deze niet direct te vervangen bij de geplande verbouwingen. De kosten worden ingeschat op € 450.000. Stichting Kulturhus heeft aangegeven hiervan € 150.000 te kunnen en willen betalen. Dit draagt  bij aan een duurzamer gebruik van het Kulturhus. De gemeente verstrekt hiervoor een geldlening aan Stichting Kulturhus. Ook deze wordt terugbetaald in 15 gelijke termijnen. De gemeentelijke bijdrage van € 300.000 wordt ten laste van het budget voor gebouwenbeheer worden gebracht.

Dit krediet is met € 75.000 verlaagd voor investeringen bij het Kulturhus. Zie de toelichting over het Kulthurhus. 

Voor het aanschaffen van nieuwe apparatuur voor leden van de Raad wordt een krediet van €20.000 geraamd. De kapitaallasten worden uit gedekt uit de stelpost informatie en communicatie apparatuur. 

Conform besluitvorming wordt het krediet (€140.000) en de bijbehorende kapitaallasten van de pilot fitness afgeraamd voor het krediet uitvoering speelvisie. 

Voor het aanschaffen van een machinaal knipper wordt een krediet geraamd van €31.000. De kapitaallasten en de onderhoudskosten worden gedekt uit het huur- en leasekosten budget van de plantsoenen. 

Conform besluitvorming wordt er een aanvullend krediet geraamd voor het nieuwe prijspeil 2022 voor de nieuwbouw van de Johan Frisoschool. De additionele investering bedraagt €103.000. Het totale krediet voor de nieuwbouw school komt daarmee op €2.203.000.

Het krediet voor de herinrichting van het centrum in Rijssen wordt met €50.000 conform voorstel Z2022008309 verhoogd. De extra structurele lasten zijn beperkt.

In voorstel Z2022012189 wordt een aanvullend krediet van €95.000 gevraagd voor het opstellen van deze visie.

Bij de behandeling van de begroting 2022 is een amendement ingediend voor de vervanging van de toplaag van het kunstgrasveld bij Excelsior.
Voor de uitvoering hiervan wordt een netto krediet geraamd van €325.000.

In 2021 is vanuit de regeling combinatiefunctionaris € 23.800 beschikbaar gesteld voor personele inzet bij het zwembad. In verband met corona zijn deze middelen in 2021 niet ingezet en tijdelijk gestort in de reserve sport. De middelen worden dit jaar alsnog ingezet en zijn daarom bij de voorjaarsnota onttrokken aan de reserve. 

Voor het project “nieuwbouw zwembad De Koerbelt” in Rijssen is € 100.000 onttrokken aan de reserve gebouwenbeheer. Dit is conform het dekkingsplan van dit project. 

Voor de reïntegratiekosten voor het algemeen werkdeel wordt een bedrag onttrokken uit de reserve re-integratie van €93.000. Daarnaast wordt er €10.000 onttrokken voor de week van logistiek.

Bij de voorjaarsnota 2022 dient het restant van €12.000 aan de reserve te worden onttrokken ten behoeve van de BAAS-campagne.

Voor het uitvoeren van de duurzaamheidsvisie wordt er €179.000 onttrokken aan de reserve duurzaamheid. Dit wordt onder andere ingezet voor de projecten stimulering zonne-energie, energie neutraal bouwen en uitvoering duurzaamheidsvisie. Daarnaast wordt er ook een deel onttrokken voor inhuur van personeel. 

Voor het uitvoeren van het ambitieplan en de uitkijktoren wordt er bij de voorjaarsnota een totaal bedrag van €71.000 onttrokken. 

Voor de implementatie van de Omgevingswet dient er  € 142.000 uit de reserve te worden onttrokken. Dit geldt o.a. voor opleiding, procesverbetering, digitalisering, externe communicatie, Omgevingsvisie groen en bedrijventerreinen en inhuur.

Bij de voorjaarsnota is per saldo € 720.600 onttrokken aan de reserve corona. Dit is overeenkomstig het onderliggende actieplan corona.

De reserve die vorig jaar is gevormd voor de (financiële) afwikkeling van het centrum in Rijssen wordt nu ingezet. Het saldo van € 400.000 wordt volledig onttrokken.

Aan de voorziening”vervangingsinvesteringen riool”wordt een bedrag van € 60.000 onttrokken. Dit betreft een bijdrage aan het project “nieuwbouw zwembad De Koerbelt” in Rijssen.
De taak “riolering” sluit  bij de voorjaarsnota met een negatief bedrag van € 19.000. De opbrengsten blijven iets achter bij de raming. Dit incidentele effect wordt verrekend met de voorziening. 

Bij de voorjaarsnota 2022 zijn diverse grondexploitatiebegrotingen herzien. Bij  de jaarrekening 2021 is aansluiting gezocht met de boekwaarde van de grondexploitatiecomplexen per 1 januari 2022 en is per grondexploitatie  bezien of de restantramingen van de jaarschijf 2021 nog over moeten lopen naar het dienstjaar 2022. Door middel van een begrotingswijziging in de voorjaarsnota worden de nieuwe ramingen ingebracht in de begroting. Dit heeft geen grote effecten op de algemene dienst. Raming voor de plankosten zijn nu nog niet bijgesteld, maar worden bij de najaarsnota opnieuw bezien.  Medio 2022 wordt  voor het Encko-complex en exploitatie Opbroek-Noord , voor zowel samenwerking (publieke private samenwerking) als het gemeentelijk deel een aparte exploitatiebegroting aan het college van B&W en de gemeenteraad ter vaststelling aangeboden.  De mutaties voor de algemene dienst betreffen het ramen van nagekomen kosten groenvoorziening van de Willem-Alexanderschool. Ook zijn  in de algemene dienst diverse kosten voor de afwikkeling van het samenwerkingsproject de Liesen  en de eindafrekening van dit project  geraamd.  De netto verkoop  opbrengst van de laatste gemeentelijke kavel komt ten gunste van de algemene dienst (zie toelichting bij inkomsten).