Toelichting op de balans

SPECIFICATIE BALANSPOSTEN ACTIVA

Omschrijving (toelichting)

Kosten onderzoek en ontwikkeling

Immateriële vaste activa investeringen
De investeringen betreffen:
-Omgevingsplan Hogepad € 8.100
-Omgevingsplan Enterstraat € 1.853
-Plan de Banis € 175.391
-Waerdenborgh-Diessenplas   € 8.180
-De Liesen fase 2 € 62.557
-Ligtenbergerveld Oost MVA € 292.285

Immateriële vaste activa desinvesteringen
De desinvesteringen betreffen:
-Ligtenbergerveld Oost MVA € 455.344

Materiële vaste activa investeringen/desinvesteringen met een economisch nut

Gronden en terreinen
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 3,2 mln. en bestaat uit:
-Grond Tiny's Roelf Bosmastraat 43-43A € 131.500
-Aankoop perceel grond Holten € 75.801
-Ligtenbergerveld Oost aankoop perceel   € 3.017.156

Woonruimten
Op woonruimten heeft een investering plaatsgevonden voor:
-Aankoop Enterstraat 24 en 26  -€ 3.991
-Aankoop Tiny's  Roelf Bosmastraat 43-43A   € 289.403

Bedrijfsgebouwen
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 3,4 mln. en bestaat uit:
-Nieuwbouw gymzaal Huttenwal  €1.830.303
-Nieuwbouw Waerdenborch  € 312.444
-Nieuwbouw Zwembad   € 1.276.693
Er is een bijdrage van derden (subsidie) ad. € 531.000 ontvangen voor gymzaal Huttenwal en zwembad

Grond, weg en waterbouwkundige werken
Er heeft een investering plaatsgevonden van € 189.360 voor coating AV Rijssen
Bijdragen van derden (subsidie) ad. € 29.315 is ontvangen voor coating AV Rijssen

Vervoermiddelen
De investeringen betreffen aanschaf nieuwe bedrijfsauto's, onderdelen en aanleg laadpalen.

Machines, apparaten en installaties
De investeringen ad € 195.000 hebben betrekking op:
-Opraapwagen 2025 € 54.450
-Nieuwe Bobcat E19 € 15.650
-Nieuwe Bobcat E19 € 18.937
-Digitaal sleutelbeheerssysteem binnensport €105.916
Bijdragen van derden (subsidie) ad. € 19.065 is ontvangen voor digitaal sleutelbeheerssysteem binnensport

Overige materiele vaste activa
Op overige materiële vaste activa zijn de investeringen totaal € 238.000 en bestaan uit:
-Vervanging hardware SAN € 182.828
-Uitvoering speeltuinvisie  € 55.099

Investeringen en desinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Bedrijfsgebouwen
De investering ad € 155.562 heeft betrekking op uitbreiding Oudheidkamer Holten

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken investeringen
De totale investeringen bestaan uit:
-Maatregelen tunnels (riool)  € 200.576
-Maatregelen Oosterhof riool incl. rec. park.pl  € 241.313
-Revitaliseren en afkoppelen Hagslagen  € 61.709
-Reconstructie HJ van Opstallstraat  € 14.657
-Reconstructie Molendijk Zuid € 518.431
-Uren riolering 2025 €108.700

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken desinvesteringen
De totale desinvesteringen bestaan uit:
-Maatregelen tunnels (riool)  € 200.576
-Maatregelen Oosterhof riool incl. rec. park.pl  € 91.945
-Revitaliseren en afkoppelen Hagslagen  € 61.709
-Reconstructie HJ van Opstallstraat  € 14.657
-Reconstructie Molendijk Zuid € 737.431

Vervoermiddelen
De totale investeringen bestaan uit:
-Vervanging RH32 Auto straatreiniging BB-523-N € 82.151
-Vervanging Veegmachine RH08 € 24.300

Overige materiele vaste activa
De investering ad € 42.490 bestaat uit de aanleg van de NUTS voorziening 3e woonwagenstandplaats.

Investeringen en desinvesteringen met een maatschappelijk nut

Grond, weg en waterbouwkundige werken investeringen
De investeringen ad € 1 mln. hebben betrekking op:
-Herinr. parkeerterrein Sportpark Meermanska € 26.500
-Kwaliteitsimpuls centr. Holten € 45.699
-Herinr. openbare ruimte stedelijke visie Haarzijde € 200.093
-Fietspad Willem Alexanderlaan € 5.300
-Lanen Oosterhof € 28.639
-Hekwerk park Oosterhof € 38.396
-Herinr. Park de Eschhorst, hospice en pa € 178.508
-Maatregelen Oosterhof  wegen incl. reconstructie parkeerplaats € 160.875
-Kwaliteitsimpuls routenetwerken -€ 229.171
-Verkeerspleinen Morsweg € 92.908
-Fietspad Markeloseweg-Schapendijk/Enterstraat € 394.897
-Oostelijke fietsring/reconstructie Pelmolen € 25.927
-DV inrichten Keizerswg-Vrijheidslaan dl2 € 54.167
-Fietsverbinding Markelosweg Schapendijk € 26.500

Grond, weg en waterbouwkundige werken desinvesteringen
De desinvestering ad € 61.297 heeft betrekking op Maatregelen Oosterhof  wegen incl. reconstructie parkeerplaats

Omschrijving (toelichting)

Kapitaalverstrekkingen
Dit betreft deelname in aandelen Enexis holding N.V., BNG, Twence B.V., Vitens N.V. en Wadinko N.V.
De gemeenschappelijke regelingen zijn  met Samen Twente, Bedrijfsorganisatie Recreatieschap Twente, Veiligheidsregio Twente (VRT), Omgevingsdienst Twente, Stadsbank Oost Nederland, Stichting Varietas en Stichting Twenteboard.

Leningen
De deelneming betreft een lening aan Enexis.

Overige langlopende leningen
De overige langlopende leningen bestaan uit verstrekte geldleningen aan derden waar al dan niet zekerheidsstellingen tegenover staan.
In 2025  is een SVN Energielening en Energieverzilverlening  verstrekt van € 600.000 en heeft een herwaardering van SVn leningen i.v.m. rente plaatsgevonden
Op de volgende leningen is afgelost:
-Lening Kampus  € 66.667
-Duurzaamheidslening Ronde Maat € 8.500
-Duurzaamheidslening Julianaschool € 3.080
-Lening zonnepanelen Kulturhus € 5.000
-Lening klimaat Kulturhus 2022 € 10.000
-Duurzaamheidslening Kulturhus € 50.000

Bij de hypothecaire geldleningen gaat het om periodieke aflossingen. Drie personeelsleden hebben extra afgelost.

Vorderingen op openbare lichamen
Bij "vorderingen op openbare lichamen"  betreft dit vorderingen op BTW en BTW Compensatiefonds (BCF)

Op basis van de samenwerkingsovereenkomst (Publiek-Private Samenwerking) heeft de gemeente Rijssen-Holten een 50% belang in de debiteuren van PPS Opbroek Noord en Oost. Het saldo ad € 0,4 miljoen is voor 100% in de jaarrekening opgenomen.

Bij "debiteuren belastingplichtigen en overigen" kunnen de volgende posten worden genoemd, welke van substantiële omvang zijn (> € 20.000):
-Stichting De Sterkerij € 20.524
-Camping de Keizer € 21.675
-Verpact (Afvalfonds Verpakkingen) € 22.317
-Camperpark-midas € 25.015
-CAK € 29.069
-Centraal Bureau COA € 55.680
-Rijksdienst voor Ondernemend Nederland € 73.930
-Gemeente Rijssen-Holten Soc. Zaken € 98.802
-Europa Have B.V.  € 171.685
-Provincie Overijssel € 200.000
-Ministerie van Binnenlandse Zaken € 209.193
-Gemeente Rijssen-Holten € 456.928 interne verrekeningen

Voor de bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren (geen Sociale Zaken) worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- 25% dubieus bij uithanden gegeven vorderingen aan de deurwaarder
- 50 - 95% voor vorderingen die lopen via schuldsanering, kwijtschelding, onder bewind voering et cetera
- 100% voor vorderingen waarbij sprake is van een faillissement

Schatkistbankieren
Het drempelbedrag voor verplicht schatkistbankieren is voor 2025 vastgesteld op € 2.492.000 (2% x het primaire begrotingstotaal van € 124.616.000).
Gedurende de 4 kwartalen zijn gemiddeld de volgende overtollige middelen buiten de schatkist gehouden:
1e kwartaal € 554.000
2e kwartaal € 709.000
3e kwartaal € 441.000
4e kwartaal € 505.000

Omschrijving (toelichting)

Vooruitontvangen facturen
De posten van substantiële omvang zijn:
Willis autoverzekering 1-1-2026 tot 1-7-2026 € 60.037
Extra inzet overlastgevende groep/groep 4 2026 € 53.550
Verlenging Licenties DataCore 2026 € 21.150
Pepperflow P&C jan t/m nov.2026 € 17.503
Oracle licenties 2026 € 12.200
Willis landmaterieel jan t/m juni 2026 € 8.789
Bijdrage exploitatiekstn. Infopunt Holterberg '26 € 7.565

Nog te ontvangen bedragen
De posten van substantiële omvang zijn (> € 20.000):
NTO winstuitkering PPS Opbroek Oost € 593.391
NTO COA. Tbv  risico 1 maatregelen  € 514.320
Nog te ontvangen algemene uitkering € 386.200
NTO SPUK sport 2024 € 336.431
Realisatiestimulans woningbouw 33 woningen € 231.000
Minder uren voor RH ingezet, daarom teruggave € 154.401
NTO Bouwleges 2025 € 119.130
NTO winstuikering PPS Opbroek Noord  €82.395
NTO afwikkeling Elsmoat met  gemeente Wierden  €75.300
Rente SKB 2025-Q4 € 68.658
Gemeente Enschede € 66.600
NTO COA. t.b.v.  risico 1 maatregelen € 66.289
NTO afwikkeling Elsmoat met  gemeente Wierden € 64.700
Rente SKB 2025-Q3 € 59.156
NTO Spuksport 2025 € 122.894
NTO afrekening G12-hersteloperatie KOT € 47.532
Afrekening door Twence verwacht medio maart 2026 € 42.000
NTO 10% toeristenbelasting 2025 € 41.800
NTO conform voorlopige beschikking € 36.600
Rente SKB 2025-Q1 € 23.897

Voorschotten/doorbetalingen
De posten van substantiële omvang zijn (> € 20.000):
Betaling 11-03 € 2.584.160
Betaling 16-12 wordt weer gerestitueerd € 1.269.068
SKB 19-08 € 700.000
SamenTwente doorschuif BTW 2025 € 371.186
Corr TOZO betaling 2024 tegenboeking € 44.561
Betaling 12-11 vergoeding stembureauleden € 21.240

Budgettaire afwijkingen in de reserves en de voorzieningen (begroot en werkelijk) worden boven de € 75.000 toegelicht. Dit sluit aan bij de besluitvorming over de voor- najaarsnota waarbij ook alleen afwijkingen op de budgetten van meer dan € 75.000 worden toegelicht. Het betreft hierbij mutaties die binnen een totale onttrekking of toevoeging plaatsvindt. 

Toelichting vooruitontvangen bedragen
Vooruit ontvangen Rijksbijdrage landelijke isolatiemaatregelen € 1.358.447 en diversen € 151.426

Toelichting Nog te ontvangen facturen
Op basis van de samenwerkingsovereenkomst (Publiek-Private Samenwerking) heeft de gemeente Rijssen-Holten een 50% belang in overlopende passiva van PPS Opbroek Noord en Oost. Het saldo ad € 0,4 miljoen is voor 100% in de jaarrekening opgenomen.
Onderstaand een aantal posten, die van substantiële omvang zijn:
Naheffing WKR 2025 € 13.469
NTB extra contactmomenten in 2025 € 13.498
Martijn Dijkhuis week 36 + 48 t/m 52 € 18.070
NTB25% subsidie nog uit te keren € 52.400
NTB 25% subsidie nog uit te keren € 154.000
NTB Fin kaart 2025  € 217.197
Nog te ontvangen algemene uitkering € 386.200
Gebroken rente 2025 € 466.952

Per 31 december 2025 bedraagt het saldo van de gewaarborgde geldleningen € 99.874.000.
De gemeente staat direct garant voor een bedrag van € 379.000. Voor € 99.495.000 neemt de gemeente een achtervangpositie in en staat het Waarborgfonds voor de Sociale Woningbouw (WSW) in eerste instantie garant voor de betaling van rente en aflossing als een geldnemer niet meer aan zijn verplichtingen voldoet.
In 2010 is met een zorginstelling afgesproken een aantal leningen bij het waarborgfonds voor de zorgsector (Wfz) onder te brengen. Vanwege het beperkte borgingsvolume Wfz breed, heeft het Wfz besloten de borgstelling te beperken tot nieuwe leningen. De gemeente blijft dus direct garant staan voor de betreffende leningen. Voor de risico’s, die dit met zich meebrengt, is een recht van eerste hypotheek gevestigd op het onderpand.
Het garantievermogen staat hiervoor als buffer.

Het garantievermogen bestaat uit het direct beschikbaar risicovermogen vermeerderd met het totaal aan obligo’s van de deelnemers. Als dit vermogen daalt tot 0,25% van het garantievolume zullen in eerste instantie de deelnemers worden aangesproken. Als dit niet toereikend is treedt de achtervangpositie van het Rijk en gemeenten in werking en zullen zij renteloze leningen aan het Rijk moeten verstrekken.

Het aantal en de omvang van de leningen waarvoor de gemeente direct garant staat, zullen in de toekomst afnemen. In 2004 is namelijk bepaald dat de gemeente zich niet meer direct garant zal stellen voor leningen van zorginstellingen die in aanmerking komen voor borging via het Wfz.
De zekerheidsstructuur zoals die momenteel is opgebouwd bestaat uit drie lagen:
•    primaire zekerheid wordt gevormd door het eigen vermogen van de woningcorporatie;
•    secundaire zekerheid wordt gevormd door het vermogen van het WSW;
•    tertiaire zekerheid wordt gevormd door het Rijk en gemeenten als achtervang.

Begrotingsrechtmatigheid kredieten
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van het Platform Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld, of dat uitgaven binnen het bestaande beleid passen.

Zoals blijkt uit het kredieten- en projectenverslag wordt een aantal kredieten/projecten overschreden. Daar waar een aanzienlijke overschrijding is ontstaan wordt een verklaring gegeven onder de toelichting of wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het doel waarvoor de kredieten beschikbaar zijn gesteld en binnen het bestaande beleid.