Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Bij de programma’s 1 tot en met 7 worden de desbetreffende lasten en baten weergegeven. Bij veel van de programma’s zijn de baten lager dan de lasten. De programmatekorten worden bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen, waarvan de uitkering uit het Gemeentefonds en de onroerende- zaakbelastingen (ozb) de belangrijkste zijn. In het overzicht ‘Algemene dekkingsmiddelen’ wordt een specificatie gegeven. Het beleid omtrent lokale heffingen is verwoord in de desbetreffende paragraaf ‘4.1 lokale heffingen’.

De algemene dekkingsmiddelen kennen in tegenstelling tot de riool- en afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, evenals de ontvangsten van specifieke uitkeringen, in de functionele programma’s verantwoord.

 

	onderdelen			rekening	begroting	begroting	begroting
				2022	2023	2023	2024
					primair	na voorjaarsnota
	a. Lokale heffingen
	ozb			-6.556.774	-7.157.600	-7.270.400	-8.066.000
	recognities en verhuur standplaatsen			-15.925	-16.500	-16.500	-17.900
	forensenbelasting			-149.975	-137.000	-178.500	-151.700
	toeristenbelasting			-575.513	-365.200	-365.200	-447.100
	hondenbelasting			-91.445	-94.800	-94.800	-63.100
	reclamebelasting			27.185	-2.700	-2.400	-5.200
	b. Gemeentefonds			-69.694.457	-69.031.100	-69.954.900	-75.580.900
	c. Dividenden			-1.111.521	-985.500	-1.586.500	-975.400
	d. Overige eigen middelen			6.470.500	-6.768.700	620.700	-7.677.000
	e. Saldo financieringsfunctie			927.738	1.003.000	1.202.300	1.209.600
	f. Stelposten			0	5.762.400	1.523.400	8.297.500
				-70.770.187	-77.793.700	-76.122.800	-83.477.200

Voor een toelichting over het beleid met betrekking tot de lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf ‘4.1 lokale heffingen’.
De ozb-inkomsten worden gecorrigeerd voor de lasten die betrekking hebben op de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ).

Aan de hand van de meicirculaire 2022 is de raming voor de uitkering uit het Gemeentefonds voor de gemeente berekend. Alle relevante ontwikkelingen zijn hierin meegenomen. 

De gemeente ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelen in diverse ondernemingen.
De gemeente heeft aandelen in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Vitens, Enexis en Twence. De preferente aandelen Vitens zijn omgezet in een achtergestelde lening. 
Wadinko keert jaarlijks een dividend uit van € 500,- per aandeel.

Bedrijf			begroting	begroting
			2023	2024
			na voorjaarsnota
BNG			-760.000	-600.000
Wadinko			-45.000	-45.000
Enexis			-85.000	-40.000
achtergestelde lening Enexis			-3.000	-3.000
Twence			-706.000	-300.000
Kapitaallasten rentebaten beleggingen			12.500	12.600
			-1.586.500	-975.400

Onder deze noemer worden diverse eigen middelen gerangschikt die wij hebben samengevat in onderstaande tabel.

Overige eigen middelen			begroting
			2024
Huren diverse masten			-26.000
Btw-verrekening afval en riool			-1.103.900
Onttrekkingen uit reserves			-4.824.900
Stortingen in reserves			0
(Dwang)invordering			-30.200
Lichtmastreclame			-77.100
Saldo financieringsfunctie			-1.209.600
Verschil renteomslag			-405.300
			-7.677.000

Het saldo van de financieringsfunctie is het verschil tussen de werkelijk betaalde rente en de ontvangen rente. Hierbij wordt geen rekening gehouden met de bespaarde rente en de gevolgen van de renteomslagberekening. Het saldo van de financieringsfunctie bedraagt:

Financieringsfunctie			begroting
			2024
betaalde rente lang en kort			1.263.000
ontvangen rente			-53.400
			1.209.600

De volgende stelposten zijn opgenomen bij de algemene dekkingsmiddelen: 

				begroting
				2024
onvoorziene uitgaven				80.200
stelpost activeren 2.000 uren RSC				-200.000
eigen risicodragerschap WGA				24.000
pilots voor transformatie				153.000
Schoonmaakcontact				10.000
Gebouwenbeheer				942.000
nieuw beleid incidenteel				5.871.000
nieuw beleid structureel (inclusief extra rentelasten)				1.417.300
				8.297.500

De gemeente begroot een vast bedrag voor onvoorzien. Slechts in uitzonderlijke gevallen kan een beroep op onvoorzien worden gedaan. Dit is in het geval dat maatregelen onvermijdelijk of wettelijk verplicht zijn en hier geen andere dekking voor aanwezig is. Het bedrag voor onvoorzien is te verdelen in 2 delen, namelijk € 40.000,- incidenteel en € 20.000,- structureel.

De gewijzigde begrotingsvoorschriften (BBV) schrijven voor dat vooral eigen personeelskosten van het toezicht houden bij nieuwe werken sinds 2018 geactiveerd moeten worden. De directe personeelslasten zijn hierdoor lager (€ 200.000,-).