Ontwikkelingen financieel perspectief van begroting 2023 naar begroting 2024

Inleiding
Conform bestendige gedragslijn is bij de samenstelling van programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 met het volgende rekening gehouden.

Omschrijving	Grondslag	Toelichting
Raadsbesluiten	Tot en met voorjaarsnota 2023	bestendige gedragslijn
Algemene uitkering Gemeentefonds	Meicirculaire 2023	Voorschrift provincie
Loonaanpassing	CAO van 2 januari 2023 tot en met  31 december 2023, plus loonmutatie conform algemene uitkering gemeentefonds
Prijsinflatie	8%	OESO en CBS
Stijging opbrengsten grondexploitatie	0,0% bedrijventerreinen en 1,0% woningbouw	Exploitatieberekeningen
Renteomslagpercentage	1,0%
Areaaluitbreiding	€ 51.400	Volgens opgave
Woningen per 1 januari 2024	16.033	Nieuwe methode via BAG
Inwoners per 1 januari 2024	38.700	Opgave Burgerzaken

Het financieel perspectief is gebaseerd op het beleid zoals vastgesteld in de programmabegroting 2023-2067. Daarnaast is rekening gehouden met de gegevens uit de Voorjaarsnota 2023 en de Meicirculaire 2023. Verder zijn ramingen zoals gebruikelijk zo reëel mogelijk opgesteld.

In de volgende tabellen laten wij het verloop van het structurele en incidentele perspectief zien van de programmabegroting 2023 tot de conceptbegroting 2024. De belangrijkste afwijkingen hebben wij kort voor u toegelicht. Wij maken u erop attent dat de bedragen cumulatief zijn weergegeven. 

(bedragen x € 1.000)

	STRUCTUREEL		2024	2025	2026	2027
	perspectief actueel begroting (na septembercirculaire)		5.030	6.018	2.872	2.872
	bijstellingen en nieuwe jaarschijf		243-	264-	271-	234-
	keuzes college 2024-2027		380-	509-	555-	825-
	O&O scans		345-	360-	375-	385-
	raming voor O&O 2024 ingevuld		100	100	100	100
	financieringslast investeringen (omslag = 1%, markt = 4%)		106-	175-	176-	176-
	4% rente geplande investeringen (nu afgedekt tegen 2,5%): € 7.850.000		212-	230-	236-	236-
	stelpost nieuwbouw Waerdenborch					390-
	structureel perspectief kadernota 2024-2027 na keuzes college		3.844	4.580	1.359	726
	Meicirculaire		892-	421-	872-	723-
	Nieuwe financieringssystematiek (schatting)					300
	structureel perspectief kadernota 2024-2027 na Meicirculaire		2.952	4.159	487	303
	1. amendementen raad		20-	20-	20-	20-
	2. vrijvallen voorzieningen		124	124	124	260
	3. rentelasten		280	108	220	70
	4. mutaties uitgangspunten lonen en prijzen		337	337	337	337
	actueel structureel perspectief		3.673	4.708	1.148	950

1. Bij de Kadernota 2024-2027 is een amendement aangenomen over mantelzorgcomplimenten.

2. De exploitatie van De Kol is afgewikkeld. De jaarlijkse storting in de voorziening komt in 2024 te vervallen. In 2027 geldt hetzelfde voor het Enkcoterrein.

3. Door een forse toename van reserves en voorzieningen hoeft minder geleend te worden. De toename van de rentelasten valt daardoor lager uit.

4. Er is rekening gehouden met 8% prijsmutatie en de gevolgen van de CAO die in 2023 is afgesloten. Een deel van de extra salarislasten wordt gedekt door tarieven voor afvalstoffenheffing, rioolheffing en Grexen. Ramingen voor energie en brandstof hoefden niet verhoogd te worden nu de markt daarvoor weer wat tot rust is gekomen.  Ten opzichte van de uitgangspunten valt dit dus mee.

(bedragen x € 1.000)

	INCIDENTEEL	2024	2025	2026	2027
	perspectief actueel begroting (na septembercirculaire)	9.779	13.192	13.422	13.422
	bijstellingen en nieuwe jaarschijf, structurele doorwerking	243-	507-	778-	1.012-
	idem, incidentele ontwikkelingen	1.555-	1.555-	1.565-	1.247
	keuzes college 2024-2027	1.314-	1.866-	1.936-	2.256-
	doorwerking structurele keuzes	380-	889-	1.444-	2.269-
	O&O scans	227-	227-	277-	277-
	O&O scans structurele doorwerking	245-	505-	780-	1.065-
	structurele lasten met doorwerking in incidenteel perspectief:
	financieringslast investeringen (omslag = 1%, markt = 4%)	106-	281-	457-	633-
	financieringslast geplande investeringen	212-	442-	678-	1.304-
	incidenteel perspectief kadernota 2024-2027 na keuzes college	5.497	6.920	5.507	5.853
	structurele doorwerkingen	892-	1.313-	2.185-	2.608-
	incidenteel perspectief kadernota 2024-2027 na Meicirculaire	4.605	5.607	3.322	3.245
	1. amendementen raad	36-	72-	108-	108-
	5. structurele doorwerkingen	721	1.270	1.931	2.578
	6. Wet Kwaliteitsborging (WKB)	264-	264-	264-	264-
	7. Algemene uitkering	625	804	610	832
	8. diversen	69-	69-	69-	69-
	incidenteel perspectief	5.582	7.276	5.422	6.214

1. Bij de Kadernota 2024-2027 is een amendement aangenomen voor de tijdelijke aanstelling van een BOA.

5. Structurele mutaties werken door in het incidentele financiële perspectief. Structurele begrotingsruimte is jaarlijks beschikbaar voor eenmalige uitgaven.

6. De invoering van de Wet Kwaliteitsborging (WKB) is in 2023 een jaar uitgesteld. De beschikbare middelen voor 2023 zijn doorgeschoven naar 2024.

7. De algemene uitkering Gemeentefonds  is bijgesteld op basis van de meicirculaire 2023.  Het incidentele deel van de algemene uitkering bedraagt voor het jaar 2024 € 2.309.000 (o.a. middelen jeugdzorg en opschalingskorting). Van de incidentele middelen wordt € 100.000 beschikbaar gehouden voor mogelijke RVU-uitkeringen in dit jaar.    

8. Onder deze noemer staan enkele kleinere bijstellingen.