Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Bij de programma’s 1 tot en met 7 worden de desbetreffende lasten en baten weergegeven. Bij veel van de programma’s zijn de baten lager dan de lasten. De programmatekorten worden bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen, waarvan de uitkering uit het Gemeentefonds en de onroerende- zaakbelastingen (ozb) de belangrijkste zijn. In het overzicht ‘Algemene dekkingsmiddelen’ wordt een specificatie gegeven. Het beleid omtrent lokale heffingen is verwoord in de paragraaf ‘4.1 lokale heffingen’.

De algemene dekkingsmiddelen kennen in tegenstelling tot de riool- en afvalstoffenheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, evenals de ontvangsten van specifieke uitkeringen, in de functionele programma’s verantwoord.

	onderdelen			rekening	begroting	begroting	begroting
				2023	2024	2024	2025
					primair	na voorjaarsnota
	a.	Lokale heffingen
		ozb		-7.371.515	-8.066.000	-8.031.200	-8.406.100
		recognities en verhuur standplaatsen		-34.628	-17.900	-17.900	-17.900
		forensenbelasting		-144.542	-151.700	-151.700	-151.700
		toeristenbelasting		-410.177	-447.100	-482.600	-467.400
		hondenbelasting		-91.401	-63.100	-60.400	-65.100
		reclamebelasting		-2.441	-5.200	-600	-5.000
	b.	Gemeentefonds		-71.922.635	-75.580.900	-76.019.000	-79.173.200
	c.	Dividenden		-1.601.120	-975.400	-1.041.400	-1.075.400
	d.	Overige eigen middelen		3.322.499	-7.677.000	-7.195.300	-6.560.500
	e.	Saldo financieringsfunctie		895.163	1.209.600	1.209.600	1.844.700
	f.	Stelposten		0	8.297.500	1.160.000	9.068.800
				-77.360.797	-83.477.200	-90.630.500	-85.008.800

Voor een toelichting over het beleid met betrekking tot de lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf ‘4.1 lokale heffingen’.
De ozb-inkomsten worden gecorrigeerd voor de lasten die betrekking hebben op de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ).

Aan de hand van de meicirculaire 2024 is de raming voor de uitkering uit het Gemeentefonds voor de gemeente berekend. Alle relevante ontwikkelingen zijn hierin meegenomen. 

De gemeente ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelen in diverse ondernemingen.
De gemeente heeft aandelen in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Vitens, Enexis en Twence. De preferente aandelen Vitens zijn omgezet in een achtergestelde lening. 
Wadinko keert jaarlijks een dividend uit van € 500,- per aandeel.

Bedrijf			begroting	begroting
			2024	2025
			na voorjaarsnota
BNG			-658.000	-650.000
Wadinko			-45.000	-45.000
Enexis			-40.000	-40.000
achtergestelde lening Enexis			0	-3.000
Twence			-305.000	-350.000
Kapitaallasten rentebaten beleggingen			12.600	12.600
			-1.035.400	-1.075.400

Onder deze noemer worden diverse eigen middelen gerangschikt die wij hebben samengevat in onderstaande tabel.

			begroting
			2025
Huren diverse masten			-26.000
Rente uitgezette leningen			3.000
Onttrekkingen uit reserves			-4.409.000
Stortingen in reserves			0
(Dwang)invordering			-30.200
Lichtmastreclame			-67.100
Saldo financieringsfunctie			-1.844.700
Verschil renteomslag			-186.500
			-6.560.500

Het saldo van de financieringsfunctie is het verschil tussen de werkelijk betaalde rente en de ontvangen rente. Hierbij wordt geen rekening gehouden met de bespaarde rente en de gevolgen van de renteomslagberekening. Het saldo van de financieringsfunctie bedraagt:

			begroting
			2025
betaalde rente lang en kort			1.899.000
ontvangen rente			-54.300
			1.844.700

De volgende stelposten zijn opgenomen bij de algemene dekkingsmiddelen: 

				begroting
				2025
onvoorziene uitgaven				40.000
stelpost activeren 2.000 uren RSC				-200.000
eigen risicodragerschap WGA				24.000
pilots voor transformatie				153.000
Gebouwenbeheer				942.000
taakstelling ouderschapsverlof				-25.000
nieuw beleid incidenteel				7.430.800
nieuw beleid structureel (inclusief extra rentelasten)				704.000
				9.068.800

De gemeente begroot een vast bedrag voor onvoorzien. Slechts in uitzonderlijke gevallen kan een beroep op onvoorzien worden gedaan. Dit is in het geval dat maatregelen onvermijdelijk of wettelijk verplicht zijn en hier geen andere dekking voor aanwezig is. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt € 40.000,- incidenteel.

De gewijzigde begrotingsvoorschriften (BBV) schrijven voor dat vooral eigen personeelskosten van het toezicht houden bij nieuwe werken sinds 2018 geactiveerd moeten worden. De directe personeelslasten zijn hierdoor lager (€ 200.000,-).