Ontwikkelingen financieel perspectief van begroting 2024 naar begroting 2025

Inleiding
Conform bestendige gedragslijn is bij de samenstelling van programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 met het volgende rekening gehouden.

Omschrijving	Grondslag	Toelichting
Raadsbesluiten	Tot en met voorjaarsnota 2024	bestendige gedragslijn
Algemene uitkering Gemeentefonds	Meicirculaire 2024	Voorschrift provincie
Loonaanpassing	CAO tot en met 31 maart 2024, plus 4% loonmutatie vanaf 1 april 2024
Prijsinflatie	0% (2024 was te hoog, in 2025 gecorrigeerd)	OESO en CBS
Stijging opbrengsten grondexploitatie	0,0% bedrijventerreinen en 1,0% woningbouw	Exploitatieberekeningen
Renteomslagpercentage	1,0%
Areaaluitbreiding	€ 24.800	Volgens opgave
Woningen per 1 januari 2025	16.280	Nieuwe methode via BAG
Inwoners per 1 januari 2025	38.850	Opgave Burgerzaken

Het financieel perspectief is gebaseerd op het beleid zoals vastgesteld in de programmabegroting 2024-2027. Daarnaast is rekening gehouden met de gegevens uit de Voorjaarsnota 2024 en de Meicirculaire 2024. Verder zijn ramingen zoals gebruikelijk zo reëel mogelijk opgesteld.

In de volgende tabellen laten wij het verloop van het structurele en incidentele perspectief zien van de programmabegroting 2024 tot de conceptbegroting 2025. De belangrijkste afwijkingen hebben wij kort voor u toegelicht. Wij maken u erop attent dat de bedragen cumulatief zijn weergegeven. 

(bedragen x € 1.000)

	STRUCTUREEL	2025	2026	2027	2028
	perspectief begroting 2024	4.708	1.148	950	950
	nieuwe jaarschijf 2028				107
	scherper ramen en minder gebruikte regelingen	1.165	1.248	1.376	1.376
	keuzes college 2025-2028	144-	6	55-	422-
	O&O	97	97	97	97
	algemene uitkering gemeentefonds	3.099-	865-	300-	900
	loon- en prijsontwikkeling	450-	450-	450-	450-
	verbonden partijen	358-	358-	358-	358-
	najaarsnota 2023	581-	581-	581-	581-
	inkoop jeugdhulp en Wmo	850-	850-	850-	850-
	leerlingenvervoer	250-	250-	250-	250-
	diverse bijstellingen	41	6	130-	147-
	perspectief kadernota 2025-2028 na keuzes college	279	849-	551-	372
	1. meicirculaire	10	905	707	180
	2. Ligtenbergerveld Oost	17	25-	42	109
	3. ontwikkelingen sociaal domein (financiële kaart)	1.100-	1.100-	1.100-	1.100-
	4. uitwerking begroting 2025 en bijstellen meerjarenraming 2026-2028	378	351	351	151
	5. ozb	261	261	261	261
	6. geen bijdrage uit onderhoud wegen bij investeringen	250	250	250	250
	7. personeelsbudgetten	100	100	100	100
	8. mobiliteit	-	80-	160-	160-
	9. wijzigen spaartempo De Waerdenborch	-	400	400	-
	perspectief begroting 2025	195	213	300	163

1. De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is gebaseerd op de Meicirculaire.  Deze cijfers waren nog niet verwerkt in de Kadernota 2025-2028.

2. De ramingen voor Ligtenbergerveld Oost is aangepast aan de hand van de laatste prognoses. Deze is gemaakt aan de hand van de belangstelling voor dit bedrijventerrein.

3. Aan de hand van de cijfers uit de eerste helft van 2024 worden de budgetten voor met name de uitvoering van de Jeugdwet structureel bijgesteld.

4. Door een verbeterde reservepositie hoeft er minder financiering te worden aangetrokken. De rentelasten nemen hierdoor af.  Daarnaast worden meer lasten gedekt uit tarieven.

5. Aanpassing van de ozb met 3% was nog niet voorzien in de Kadernota 2025-2028 maar doorgevoerd in verband met de mogelijke wettelijke maximering.

6. Bij wegreconstructies wordt geen bijdrage vanuit onderhoud meer verstrekt. De kosten van reconstructies worden vanaf 2025 volledig afgeschreven.

7. Er is kritisch gekeken naar de personeelsbudgetten. Dit heeft geleid tot een bijstelling met € 100.000.

8. In de Kadernota 2025-2028 waren de plannen voor mobiliteit nog niet financieel vertaald. Investeringen tot ruim € 2 miljoen voor 2025 en 2026 zijn nu toegevoegd.

9. Er wordt gespaard voor de nieuwbouw van de Waerdenborch. Het spaarbedrag voor 2026 is verschoven naar 2028.

(bedragen x € 1.000)

	INCIDENTEEL	2025	2026	2027	2028
	perspectief begroting 2024	7.276	5.422	6.214	6.214
	keuzes college 2025-2028	2.663-	3.192-	3.292-	3.292-
	O&O	228-	228-	228-	228-
	algemene uitkering gemeentefonds	3.007	3.271	3.481	3.649
	diverse bijstellingen	60-	147-	147-	147-
	amendement lastenverlichting	964-	964-	964-	964-
	structurele doorwerkingen	6.939-	8.936-	10.437-	10.065-
	perspectief kadernota 2025-2028 na keuzes college	571-	4.774-	5.373-	4.833-
	1. meicirculaire	3.053	2.975	2.753	2.745
	4. uitwerking begroting 2025 en bijstellen meerjarenraming 2026-2028	118	149	64	16
	8. mobiliteit	425-	850-	850-	850-
	10. onttrekking aan de algemene reserve		2.000	2.000	2.000
	11. structurele doorwerkingen	84-	968	1.819	1.610
	perspectief begroting 2025	2.091	468	413	688

1. De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is gebaseerd op de Meicirculaire.  Deze cijfers waren nog niet verwerkt in de Kadernota 2025-2028.

4. Bij de uitwerking van de begroting 2025 zijn enkele incidentele posten herijkt. De gevolgen zijn beperkt.

8. In de Kadernota 2025-2028 waren de plannen voor mobiliteit nog niet financieel vertaald. Voor aanpassingen die niet worden afgeschreven is € 1 miljoen voor 2025 en 2026 toegevoegd.

10. Het incidentele perspectief wordt aangevuld met een storting in 2026 uit de algemene reserve om de opgenomen ambities met eenmalige lasten te dekken.    

11. Aanpassingen in het structurele perspectief werken door in het incidentele perspectief.