Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Bij de programma’s 1 tot en met 7 worden de lasten en baten weergegeven. Bij veel van de programma’s zijn de baten lager dan de lasten. De programmatekorten worden bekostigd uit de algemene dekkingsmiddelen, waarvan de uitkering uit het Gemeentefonds en de onroerende- zaakbelastingen (ozb) de belangrijkste zijn. In het overzicht ‘Algemene dekkingsmiddelen’ wordt een specificatie gegeven van baten en lasten, onttrekkingen en stortingen van zowel begroot als gerealiseerd. Het beleid omtrent lokale heffingen is verwoord in de paragraaf ‘1 Lokale heffingen’.

De algemene dekkingsmiddelen kennen, in tegenstelling tot de riool- en afvalstoffenheffing, geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen worden, evenals de ontvangsten van specifieke uitkeringen, in de programma’s verantwoord.

Voor een toelichting over het beleid met betrekking tot de lokale heffingen wordt verwezen naar de paragraaf ‘1 lokale heffingen’. De ozb-inkomsten worden gecorrigeerd voor de lasten die betrekking hebben op de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ).

De raming van de algemene uitkering 2024 is bij de najaarsnota  voor het laatst bijgesteld. De mutaties uit de decembercirculaire  zijn betrokken bij het opstellen van de jaarrekening.  De afwijking tussen begroting en realisatie wordt toegelicht bij het kopje "toelichting op baten en lasten programma". 

De gemeente ontvangt jaarlijks dividenduitkeringen uit hoofde van haar aandelen in diverse ondernemingen. De gemeente heeft aandelen in de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Wadinko, Enexis en Twence. 

Het saldo van de financieringsfunctie is het verschil tussen de werkelijk betaalde rente (leningen, rekening courant) en de ontvangen rente (uitgezet kort geld en verstrekte hypotheken gemeentepersoneel). Hierbij wordt geen rekening gehouden met de bespaarde rente en de gevolgen van de renteomslagberekening. De gevolgen hiervan zijn verantwoord onder de Overige Eigen Middelen. Het saldo van de financieringsfunctie bedraagt afgerond € 1.194.000 aan meer betaalde dan ontvangen rente. Aan betaalde rente is een bedrag verantwoord van ruim € 1.391.000. Het bedrag aan ontvangen rente is circa € 197.000. De betaalde rente bestaat grotendeels uit rente op langlopende financiering en een minimaal bedrag aan kortlopende financiering. 

De geraamde stelposten zijn ingezet en/of vrijgevallen in 2024. 

Omschrijving (toelichting)

Binnen dit programma worden de volgende afwijkingen hieronder verklaard. Deze afwijkingen zijn niet één op één terug te vinden in bovenstaande tabel omdat de baten en lasten veelal verdeeld zijn over meerdere kostenplaatsen/producten binnen het financiële programmaoverzicht.

Excel-tabel