Toelichting op de balans

SPECIFICATIE BALANSPOSTEN ACTIVA

Immateriële vaste activa investeringen
De investeringen betreffen:
- Vletgaarsmaten € 3.000
- Plan de Banis  (grondverwerving) € 127.000
- Lichtenbergerveld Oost € 216.000

Immateriële vaste activa desinvesteringen
De desinvesteringen betreffen:
- Opbroek Oost € 6.479.000
- Vletgaarsmaten € 227.000
- Ligtenbergerveld Oost € 12.000

Materiële vaste activa investeringen/desinvesteringen met een economisch nut

Gronden en terreinen
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 8.640.000 en bestaat met name uit (> € 10.000):
- Opbroek Oost € 5.710.000
- aankoop landbouwpercelen Drostendijk € 49.000
- grond Enterstraat 24 en 26 € 112.000
- aankoop ondergrond parkeerplaats € 231.000
- aankoop sportgronden Opbroek  € 261.000
- aankoop agrarische gronden Opbroek Oost € 416.000
- aankoop perceel Ligtenbergerveld oost €  1.860.000

Gronden en terreinen
Desinvesteringen hebben plaatsgevonden bij:
-Opbroek Oost € 7.189.000
- Ligtenbergerveld Oost € 465.000 
- Vletgaarsmaten € 98.000

Woonruimten
Op woonruimten heeft een investering plaatsgevonden van € 369.000  voor de woning Enterstraat 24 en 26

Bedrijfsgebouwen
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 12.547.000 en bestaat met name uit (> € 10.000):
- aanpassing speeltuingebouw Mensinkboederij € 60.000
- verduurzaming gemeentelijke verhuur gebouwen € 83.000
- nieuwbouw gymzaal Huttenwal € 567.000
- uitbreiding Haarschool Holten € 207.000
- realisatie Buurtkindcentrum € 1.209.000
- nieuwbouw Johan Frisoschool € 2.430.000
- nieuwbouw Haarschool Rijssen € 4.501.000
- nieuwbouw zwembad Rijssen € 3.485.000
Desinvestering heeft plaatsgevonden  bij nieuwbouw gymzaal Huttenwal € 88.000 (subsidie)

Grond, weg en waterbouwkundige werken
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 2.229.000 en bestaat met name uit (> € 10.000):
- coating AV Rijssen € 181.000
- renovatie asfalt fietspaden Holterberg € 495.000
- toplaag kunstgrasveld Excelsior veld 5 € 23.000
- trainingsvelden Excelsior sportclub TOP € 615.000
 - trainingsvelden Excelsior sportclub  OND € 952.000

Desinvesteringen hebben plaatsgevonden op:
-uitkijktoren A1 € 17.000
- reconstructie Haarstraat-Hogepad €11.000
- coating AV Rijssen € 33.000 (subsidie)
- trainingsvelden Excelsior sportclub TOP € 144.000 (subsidie)
- trainingsvelden Excelsior sportclub  OND € 137.000 (subsidie)

Vervoermiddelen
De investeringen betreffen aanschaf nieuwe bedrijfsauto's, onderdelen en aanleg laadpalen.

Overige materiele vaste activa
Op overige materiële vaste activa zijn de investeringen totaal € 249.000 en bestaan uit:
- vervanging backup systeem € 63.000
- aanpassen gemeentehuis aan hybride werken €82.000
- uitvoering speeltuinvisie € 105.000

Investeringen en desinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 2.316.000 en bestaat met name uit (> € 10.000):
- reconstructie Molendijk Zuid € 34.000
- maatregelen riool tunnels € 1.133.000
- maatregelen riool Oosterhof € 1.078.000
- ureninzet riolering € 93.000

Desinvesteringen hebben plaatsgevonden op:
- reconstructie Molendijk Zuid € 34.000 (subsidie)
- maatregelen riool tunnels € 1.133.000
- Maatregelen Oosterhof riool incl. reconstructie parkeerplaats € 950.000 + € 121.000 (subsidie)

Overige materiele vaste activa
De investering bestaat uit de vervanging van glasbakken


Investeringen en desinvesteringen met een maatschappelijk nut

Grond, weg en waterbouwkundige werken
Er heeft een totale investering plaatsgevonden van € 1.945.000 en bestaat met name uit (> € 10.000):
- fietsverbinding Markeloseweg-Schapendijk € 90.000
- maatregelen wegen Oosterhof inclusief reconstructie parkeerplaats € 719.000
- oostelijke fietsring / reconstructie Pelmolen € 16.000
- herinrichting park de Eschhorst, hospice e.d. € 17.000
- herinrichting openbare ruimte  stedelijke visie Haarzijde € 40.000
- lanen Oosterhof €26.000
- fietspad Markeloseweg-Schapendijk/Enterstraat € 29.000
- kwaliteitsimpuls centrum Holten € 40.000
- hekwerk park Oosterhof € 152.000
- kwaliteitsimpuls routenetwerken € 237.000
- DV inrichten Keizersweg-Vrijheidslaan deel 2 € 467.000
- verkeersafwikkeling Opbroek € 113.000

De desinvesteringen bestaan uit de volgende posten:
-  fietsverbinding Markeloseweg-Schapendijk  € 90.000
- maatregelen wegen Oosterhof inclusief reconstructie parkeerplaats € 633.000 + € 81.000 (subsidie)
- verkeersafwikkeling Opbroek € 36.000 (subsidie)

Kapitaalverstrekkingen
Dit betreft deelname in aandelen dr. Stokkerfonds, Enexis Holding en BNG. 
De gemeenschappelijke regeling is met de Stadsbank.

Leningen
De deelneming betreft een lening aan Enexis.

Overige langlopende leningen
De overige langlopende leningen bestaan uit verstrekte geldleningen aan derden waar al dan niet zekerheidsstellingen tegenover staan.
In 2024  is een SVN Energielening en Energieverzilverlening  verstrekt van € 1.000.000
De aflossingen zijn van Kulturhus, Julianaschool, Ronde maat en Kampus.

Bij de hypothecaire geldleningen gaat het om periodieke aflossingen. Twee personeelsleden hebben extra afgelost.

Vorderingen op openbare lichamen
Bij "vorderingen op openbare lichamen" kunnen de volgende posten worden genoemd, welke van substantiële omvang zijn (> € 20.000):
- vordering op het BCF (BTW-Compensatie-Fonds) € 5.822.000
- vordering op het Ministerie van Binnenlandse Zaken € 210.000
- vordering op het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap € 45.000
- vordering UWV uitkering IVA/ZW € 60.000
- vordering op C.A.K. € 27.000

Op basis van de samenwerkingsovereenkomst (Publiek-Private Samenwerking) heeft de gemeente Rijssen-Holten een 50% belang in de debiteuren van PPS Opbroek Noord en Oost. Het saldo ad € 0,4 miljoen is voor 100% in de jaarrekening opgenomen.
Bij "debiteuren belastingplichtigen en overigen" kunnen de volgende posten worden genoemd, welke van substantiële omvang zijn (> € 20.000):
- S.V. Rijssen € 21.000
- Samen Twente/GGD Twente € 22.000
- V.A.B. Rijssen € 22.000
- St. Culturhus Holten € 23.000
- Vereniging voor Protestants Christelijk onderwijs € 34.000
- Afvalfonds Verpakkingen € 56.000
- Grond en Vastgoed Participatiemaatschappij € 610.000
- Bijdrage geurcontour en stikstofrechten Ter Keurs € 1.505.000

Voor de bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren (geen Sociale Zaken) worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- 25% dubieus bij uithanden gegeven vorderingen aan de deurwaarder
- 50 - 95% voor vorderingen die lopen via schuldsanering, kwijtschelding, onder bewind voering et cetera
- 100% voor vorderingen waarbij sprake is van een faillissement

Schatkistbankieren
Het drempelbedrag voor verplicht schatkistbankieren is voor 2024 vastgesteld op € 2.245.000 (2% x het primaire begrotingstotaal van € 112.258.000).
Gedurende de 4 kwartalen zijn gemiddeld de volgende overtollige middelen buiten de schatkist gehouden:
1e kwartaal € 421.000
2e kwartaal € 513.000
3e kwartaal € 521.000
4e kwartaal € 584.000

Vooruitontvangen facturen
De posten van substantiële omvang zijn:
- Cadac Group NGDW 2025 € 27.000
- contributie VNG 2025 71.000
- Fortigate-400F 3 year Advanced Threat Prot.2025-2027 € 30.000
- GrCh abri 1e kw'25 € 61.000
- GrCh rioolpompen € 31.000
- Korton abonnement '25 software € 37.000
- Lelie Zorggroep pilot SCHIP 2025-2027 € 80.000
- Willis autoverz 1-1-2025 tot 1-7-2025 € 47.000

Nog te ontvangen bedragen
De posten van substantiële omvang zijn:
- begrafenisrechten december € 69.000
- M16 SiSa-spuk Ontheemden € 244.000
- 2024 Elsmoat € 65.000
- afrek Twence transportegalisatie € 43.000
- afrek Verpact € 50.000
- bouwleges € 384.000
- decl Q4 vluchteling opvang € 106.000
- H4 Spuk Sport €432.000
- SiSa B2 Gedupeerden toeslagen € 54.000
- SiSa G12 Kwijtschelding publieke schulden toesl. € 48.000
- subsidie provincie verkeer algemeen € 34.000
- toeristenbelasting 10% € 44.000
- winstuitkering Opbr. O. PPS € 170.000

Voorschotten/doorbetalingen
De posten van substantiële omvang zijn:
- groupcard eenmalige kosten € 28.000
- overig € 12.000

Budgettaire afwijkingen in de reserves en de voorzieningen (begroot en werkelijk) worden boven de € 75.000 toegelicht. Dit sluit aan bij de besluitvorming over de voor- najaarsnota waarbij ook alleen afwijkingen op de budgetten van meer dan € 75.000 worden toegelicht. Het betreft hierbij mutaties die binnen een totale onttrekking of toevoeging plaatsvindt. 

Toelichting Nog te ontvangen facturen
Op basis van de samenwerkingsovereenkomst (Publiek-Private Samenwerking) heeft de gemeente Rijssen-Holten een 50% belang in overlopende passiva van PPS Opbroek Noord en Oost. Het saldo ad € 0,4 miljoen is voor 100% in de jaarrekening opgenomen.
Onderstaand een aantal posten, die van substantiële omvang zijn:
- Jarabee de Mercier 2023 € 33.000
- Bind verdiepingsslag UVP mobiliteit 2024 € 40.000
- Gebroken rente 2024 € 537.000
- Greenchoice diverse objecten € 37.000
- Ambiq  jeugdzorg 2023-2024 € 55.000
- Energiebelasting 2023-2024 € 50.000
- Sociaal domein ZIN €  375.000
- Staffing inhuur € 143.000
- Tempo team inhuur € 34.000
- inrichting Oosterhof € 76.000

Per 31 december 2024 bedraagt het saldo van de gewaarborgde geldleningen € 85.035.000.
De gemeente staat direct garant voor een bedrag van € 1.238.000. Voor € 83.797.000 neemt de gemeente een achtervangpositie in en staat het Waarborgfonds voor de Sociale Woningbouw (WSW) in eerste instantie garant voor de betaling van rente en aflossing als een geldnemer niet meer aan zijn verplichtingen voldoet.
In 2010 is met een zorginstelling afgesproken een aantal leningen bij het waarborgfonds voor de zorgsector (Wfz) onder te brengen. Vanwege het beperkte borgingsvolume Wfz breed, heeft het Wfz besloten de borgstelling te beperken tot nieuwe leningen. De gemeente blijft dus direct garant staan voor de betreffende leningen. Voor de risico’s, die dit met zich meebrengt, is een recht van eerste hypotheek gevestigd op het onderpand.
Het garantievermogen staat hiervoor als buffer.

Het garantievermogen bestaat uit het direct beschikbaar risicovermogen vermeerderd met het totaal aan obligo’s van de deelnemers. Als dit vermogen daalt tot 0,25% van het garantievolume zullen in eerste instantie de deelnemers worden aangesproken. Als dit niet toereikend is treedt de achtervangpositie van het Rijk en gemeenten in werking en zullen zij renteloze leningen aan het Rijk moeten verstrekken.

Het aantal en de omvang van de leningen waarvoor de gemeente direct garant staat, zullen in de toekomst afnemen. In 2004 is namelijk bepaald dat de gemeente zich niet meer direct garant zal stellen voor leningen van zorginstellingen die in aanmerking komen voor borging via het Wfz.
De zekerheidsstructuur zoals die momenteel is opgebouwd bestaat uit drie lagen:
•    primaire zekerheid wordt gevormd door het eigen vermogen van de woningcorporatie;
•    secundaire zekerheid wordt gevormd door het vermogen van het WSW;
•    tertiaire zekerheid wordt gevormd door het Rijk en gemeenten als achtervang.

Begrotingsrechtmatigheid kredieten
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van het Platform Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld, of dat uitgaven binnen het bestaande beleid passen.

Zoals blijkt uit het kredieten- en projectenverslag wordt een aantal kredieten/projecten overschreden. Daar waar een aanzienlijke overschrijding is ontstaan wordt een verklaring gegeven onder de toelichting of wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het doel waarvoor de kredieten beschikbaar zijn gesteld en binnen het bestaande beleid.