Overhead

Overhead

Terug naar navigatie - Overhead

Het BBV schrijft in artikel 8 voor dat er in de begroting een overzicht moet worden opgenomen van de kosten van overhead. De wijze waarop we dit presenteren is vrij waarbij er minimaal onderscheid moet worden gemaakt tussen baten en (netto)lasten.

De definitie overhead in het BBV is een andere dan die wij in Rijssen-Holten toepassen. 
Zo rekenen wij de kosten van bestuursondersteuning college niet tot de overhead. Het BBV schrijft dit wel voor. Deze lasten rekenen wij niet door in onze tarieven van medewerkers en daarmee ook niet in onze producten.
Verder rekenen wij de kosten van leidinggevenden tot het interne uurtarief. Hierin zijn met name alle directe salarislasten opgenomen. Het BBV schrijft voor deze lasten als overhead te beschouwen. Voor de berekening van het uurtarief van medewerkers heeft dit geen gevolgen. Alleen de verhouding tussen salarislasten en overhead wijzigt.

In de voorliggende begroting is de bestendige gedragslijn van Rijssen-Holten gevolgd bij het bepalen van de uurtarieven van medewerkers.

Op grond van BBV-voorschriften ontstaat het volgende overzicht:

Bedragen x €1.000
Exploitatie Begroting 2022 Gewijzigde begroting 2022 Realisatie 2022 Saldo 2022
PRG1.20 20 Indirecte producten
PRDP002 Concerncontrol 12 853 850 3
PRDP003 Financiële dienstverlening 1.461 1.565 1.587 -22
PRDP004 Personeel en organisatie 1.014 1.248 1.266 -19
PRDP005 Informatiseringautomatisering 2.815 2.910 2.655 254
PRDP006 Huishoudelijke dienstverlening 1.178 1.149 1.173 -25
PRDP007 Gebouw-accommodatiebeheer 1.499 1.613 1.643 -30
PRDP008 Materieel 105 105 112 -7
PRDP070 Salarissen 2.044 2.531 2.370 161
PRDP101 Bestuursondersteuning college 1.659 1.869 1.773 96
Totaal 20 Indirecte producten 11.786 13.842 13.431 411
Gerealiseerd resultaat 11.786 13.842 13.431 411

Toelichting overhead

Terug naar navigatie - Toelichting overhead

 

Overhevelingen    €    194.000 V
ICT                                                                                                                                                                                                                                                                                         
Er is minder onderhoud uitgevoerd, minder vervangen of later aangeschaft. Met name de kosten voor software, uitwijkvoorzieningen
en vervanging vallen daardoor lager uit. 		 €    190.000 V
Diverse kleine verschillen < € 50.000 €      27.000 V

Bovenstaande toelichtingen geven de afwijkingen per onderwerp weer, deze lopen niet altijd één op één met de producten zoals die in het financiële programmaoverzicht.