Toelichting op de balans

SPECIFICATIE BALANSPOSTEN ACTIVA

Investeringen immateriële vaste activa.
De investeringen betreffen:
- Kruimeltje € 50.000
- Opbroek Oost € 190.000
- Vletgaarsmaten € 94.000
- Plan de Basis  (grondverwerving) € 3.000
- Lichtenbergerveld oost € 33.000

Desinvesteringen immateriële vaste activa
De desinvesteringen betreffen:
- Kruimeltje (overdracht) € 550.000
- Opbroek Noord (overdracht) € 729.000
- Opbroek Oost € 3.000

Investeringen materiele vaste activa met een economisch nut
Op gronden en terreinen heeft een totale investeringen plaatsgevonden van € 781.000 en bestaat met name uit (> € 20.000):
- Vletgaarsmaten 2C € 86.000
- aankoop grond De Mors € 192.000
- perceel landbouwgrond aan de Hoogspanning € 141.000
- aankoop perceel Ligtenbergerveld Oost € 235.000
- aankoop- percelen Van Lindenberg € 125.000

Op woonruimten heeft een investering plaatsgevonden van € 2.291.000 voor de huisvesting van Oekraïense vluchtelingen

Op bedrijfsgebouwen heeft een totale investering plaatsgevonden van € 12.238.000 en bestaat met name uit (> € 20.000):
- nieuwbouw zwembad Rijssen € 12.090.000
- nieuwbouw basisonderwijs € 138.000
- nieuwbouw Johan Frisoschool € 52.000
- correctie verduurzaming gebouwen -/- € 44.000

Op grond-, weg- en waterbouwkundige werken heeft een totale investering plaatsgevonden van € 510.000 en bestaat met name uit (> € 20.000):
- vervanging toplaag kunstgrasveld Excelsior € 408.000
- verkoop infrastructuur 3e fietsring € € 90.000

Op vervoermiddelen heeft een totale investering plaatsgevonden van € 242.000 en bestaat uit:
- vervanging tractor plantsoenen € 65.000
- Overname wagenpark van leasebedrijf € 177.000

Op machines, apparaten en installaties heeft een totale investering plaatsgevonden van € 111.000 en bestaat uit:
- machines voor groenonderhoud, totaal € 63.000
- informatie en communicatieapparatuur € 48.000

Op overige materiele vaste activa zijn de investeringen totaal € 107.000 en bestaan uit:
- verduurzaming openbare verlichting € 20.000
- uitvoering van de speeltuinvisie € 87.000

Investeringen en desinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Op grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn op dit onderdeel de investeringen totaal € 246.000 en bestaan uit (> € 20.000):
- maatregelen riool Oosterhof incl. recreatiepark € 37.000
- vervanging drukriolering Elektromech € 48.000
- maatregelen riool tunnels € 28.000
- riolering GRP € 119.000
De "desinvesteringen" hadden betrekking op een dekking uit de voorziening voor; maatregelen riool Oosterhof incl. recreatiepark € 37.000 en maatregelen riool tunnels € 28.000.

Investeringen en desinvesteringen met een maatschappelijk nut
Op grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn op dit onderdeel de investeringen totaal € 1.250.000 en bestaan uit:
- centrumfunctie Rijssen € 124.000
- kwaliteitsimpuls centrum Holten € 38.000
- werkzaamheden Schoolstraat Rijssen € 20.000
- kruispunt Stroekeld-Reggesingel € 28.000
- verkeersafwikkeling Opbroek € 645.000
- kruispunt Reggesingel-Veeneslagen € 65.000
-inrichten Keizersweg-Vrijheidslaan € 276.000
- herinrichting Molenstalweg €29.000
- maatregelen wegen Oosterhof € 25.000

De "desinvesteringen" hebben betrekking op:
- verkeersafwikkeling Opbroek,  bijdrage uit project Opbroek Noord en Zuid € 497.000, bijdrage Provincie € 164.000 en  € 5.000  bijgedragen uit de voorziening
-  inrichten Keizersweg-Vrijheidslaan,  bijdrage gemeente Oldenzaal € 237.000
- maatregelen wegen Oosterhof, bijdrage uit de voorziening € 25.000

Leningen
De lening van Elsmoat is afgelost. Er resteert nu nog een lening aan Enexis

Overige langlopende leningen
De overige langlopende leningen bestaan uit verstrekte geldleningen aan derden waar al dan niet zekerheidsstellingen tegenover staan.
In 2022 zijn de volgende leningen verstrekt:
- Sterkerij € 190.000
- zonnepanelen en klimaatregeling Kulturhus € 225.000
- Kampus €2.000.000
De aflossingen zijn van de julianaschool en Ronde Maat.

 

Onder de "vorderingen van openbare lichamen" kunnen de volgende posten worden genoemd:
- Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor de laatste termijn  uit de wet Inburgering € 19.000
- vordering op het BCF (BTW-Compensatie-Fonds) € 3.836.000
- vordering Ministerie van Binnenlandse zaken, algemene uitkering € 891.000
- vordering Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden € 225.000
- vordering Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertraging € 199.000
- vordering gemeente Oldenzaal, bijdrage inpulsregeling klimaatadaptatie € 237.000

Bij "debiteuren belastingplichtigen en overigen" kunnen de volgende posten worden genoemd, welke van substantiële omvang zijn:
- vordering op verkoop bouwgrond Brekeldlaan Rijssen € 847.000
- vordering verkoop bouwgrond Opbroek Rijssen € 206.000
- vordering verkoop bouwgrond Burggraaf Rijssen € 162.000
- vorderingen PPS Opbroek Noord € 620.000

Voor de bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren (geen Sociale Zaken) worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- 25% dubieus bij uithanden gegeven vorderingen aan de deurwaarder
- 50 - 95% voor vorderingen die lopen via schuldsanering, kwijtschelding, onder bewind voering et cetera
- 100% voor vorderingen waarbij sprake is van een faillissement

Schatkistbankieren
Het drempelbedrag voor verplicht schatkistbankieren is voor 2022 vastgesteld op € 1.799.000 (2% x het primaire begrotingstotaal van € 89.969.000).
Gedurende de 4 kwartalen in 2022 zijn gemiddeld de volgende overtollige middelen buiten de schatkist gehouden:
1e kwartaal € 1.375.000
2e kwartaal € 1.346.000
3e kwartaal € 1.295.000
4e kwartaal €     818.000
Op 31 december bevindt zich geen saldo op de rekening courant van het Rijk

Saldo liquide middelen
Onder de "BNG bank" vallen de hoofdrekening, belastingen en sociale zaken.
Het saldo van de bankrekening Opbroek Noord bestaat hoofdzakelijk uit inkomsten verkoop percelen

Vooruitontvangen facturen
De posten van substantiële omvang zijn:
- softwarelicenties € 367.000
- subsidie ventilatie scholen € 716.000
- subsidie pilot BSO € 65.000
- subsidie slachtofferhulp, mantelzorg en OZ verbindhulp € 51.000
- VNG contributie € 63.000
- verzekeringen m.b.t. personeel € 31.000
- cursussen personeel € 26.000

Nog te ontvangen bedragen
De posten van substantiële omvang zijn:
- te verrekenen VPB grondexploitatie 2021-2022 € 55.000
- liquidatie-uitkering en vakantiegeld SoWeCo € 993.000
- winstuitkering Opbroek Noord € 189.000
- leges bouwvergunningen € 159.000
- bijdrage ontheemden Oekraïners € 251.000
- COA € 50.000
- SPUK-sport € 53.000 
- afrekening Nedvang 2020-2022 € 68.000
- egalisatie uitkering transportkosten Twence € 40.000

Met ingang van 2012 worden alleen nog budgettaire afwijkingen in de reserves en de voorzieningen boven de € 50.000 toegelicht. Dit sluit aan bij de besluitvorming over de voor- najaarsnota waarbij ook alleen afwijkingen op de budgetten van meer dan € 50.000 worden toegelicht.

Voor de volledigheid merken wij nog op dat positieve bedragen onttrekkingen betreffen en negatieve bedragen toevoegingen aan de reserves en voorzieningen zijn.

5000     Reserve algemene middelen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	In verband met vertraging van het project ‘Noabershof’ werd de winstneming van de GREX later ontvangen. Dit betreft winstneming Noaberhof grex.	-€  273.200	-€  368.471

 

5002 Reserve Incidenteel perpectief

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Voor inzet van personeel is minder onttrokken uit de reserve incidenteel perspectief. Restant dient beschikbaar te worden gehouden in de reserve.	€90.000	€41.289

 

5110 Reserve Re-integratie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Voor het uitvoeren van de publieke taak re-integratie worden voordelen en nadelen voor het uitvoeren van WSW volgens besluitvorming verrekend met de reserve re-integratie.	€0	-€ 146.500

 

5120 Reserve Afval

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022  + Jaarrekening 2022	Bij de jaarrekening is er per saldo meer toegevoegd aan de reserve afval (€46.597). De reserve dient als egalisatiereserve voor meer/minder kosten op de taak afval.	-€169.700	-€216.297

 

5124 Reserve bijdrage Regio Twente

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022       Jaarrekening 2022	Voor de reconstructie Hogepad/ Haarstraat en Korteboslaan is een uitname begroot van €164.800, maar zijn niet onttrokken in verband met vertraging van de projecten. Deze middelen blijven beschikbaar voor het project. Een restant van de subsidie van een van Regio Twente voor onder andere infra en gedrag beïnvloedbare maatregelen is toegevoegd aan de reserve.	€ 164.800       Nihil	€ 614       € -65.924

 

5129 Reserve Duurzaamheidsvisie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Najaarsnota 2022 +Jaarrekening 2022	Door de raad beschikbaar gestelde middelen voor de duurzaamheidsvisie worden beschikbaar gehouden in de reserve duurzaamheid. Voor het uitvoeren van de duurzaamheidsvisie is er een vermindering geraamd van €718.900. €400.000 hiervan is gestort in de reserve energietransitie. Extra tekort voor uitvoeren van de duurzaamheidsvisie van €51.178 wordt ten laste gebracht van de reserve.	€718.900	€770.078

 

5133 Reserve corona

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	Niet geraamde kosten die gelinkt kunnen worden met het actieplan corona, worden toegelicht in de paragraaf corona. Er is in totaal meer gestort in de reserve dan begroot.	-€206.700	-€457.732

 

5140 Reserve energietransitie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	De door de raad beschikbaar gestelde middelen voor de energietransitie worden beschikbaar gehouden in de reserve energietransitie. Extra uitgaven ten behoeve van de uitvoering van de energietransitie zijn ten laste gebracht van de reserve. De meerkosten bedragen in totaal €136.965	€150.000	€286.965

 

5301 Voorziening pensioen wethouders

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Om de voorziening pensioenen wethouders op peil te houden dient € 585.340 te worden onttrokken. Deze onttrekking houdt verband met de stijging in de rekenrente van Ten eerste stijgt de rekenrente van 0,528 (2021) naar 2,472 (2022).	€175.000	€760.340

 

5306 Voorziening vervangingsinvestering riool.

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	Jaarlijks worden de overschotten en de tekorten op de budgetten voor riolering verrekend met de voorziening. Aanvankelijk is begroot dat er een bedrag wordt onttrokken van €200.600, werkelijk is €98.152. Het verschil heeft onder andere te maken met lagere uren inzet dan begroot.	€200.600	€ 98.152

 

5307 Voorziening spaarverlof

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022 +Jaarrekening 2022	Er is een aanvullende storting noodzakelijk omdat werknemers meer gebruik hebben gemaakt van de optie spaarverlof dan begroot. Hiervoor is €79.090 toegevoegd aan de voorziening.	-€137.000	-€216.090

 

Toelichting vaste schulden
De vermeerdering van € 6.000.000 is het laatste deel van de financiering voor het nieuwe zwembad Rijssen van totaal € 16.000.000.
De onderhandse lening ad. € 830.000 betreft een gedeelte van de koopsom van onroerend goed in Opbroek Oost. 

Crediteuren
De hoogte van het crediteurensaldo wordt sterk beïnvloed door het moment waarop gefactureerd wordt.
De factuurdatum is bepalend in welk kalenderjaar deze als crediteur wordt opgenomen. Het crediteurensaldo is voor de presentatie gecorrigeerd met de transitorische posten, zodat op de balans de juiste verantwoording plaats vindt.
Onderstaand een aantal posten die van substantiële omvang zijn:
- loonheffing €1.472.000
- uitkeringen Sociale zaken € 1.598.000
- recontructie Wethouder Korteboslaan €350.000
- aankoop grond Opbroek Oost € 300.000
- aankoop grond Sikkelweg € 169.000
- afdracht ABP € 293.000
- Omgevingsdienst Twente € 124.000
- leerlingenvervoer Rijssen € 167.000
- Nieuwbouw zwembad Koerbelt € 300.000
- Samen Twente / GGD Twente € 325.000
-gemeente Enschede, doorbelasting loonkosten detachering € 146.000.

5403 (OP) Voorz. bodemsanering

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Voor bodemsanering zijn middelen ontvangen van de provincie Overijssel. Het niet ingezette bedrag is toegevoegd aan de overlopende passiva. Dit bedraagt €102.446.	Nihil	-€102.446

 

5443 (OP) TOZO

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Restanten van de TOZO worden verrekend met de voorziening. Er heeft een terugbetaling van 2021 plaatsgevonden van € 1.184.170 dat hiervoor was gereserveerd.	€1.118.400	€1.184.170

 

5446 (OP) vz herinrichting Korteboslaan

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De kosten van de afwikkeling van het project herinrichting Korteboslaan zijn onttrokken uit de overlopende passiva.	Nihil	€ 163.753

 

5448 (OP) NPO middelen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Er zijn meer NPO middelen verstrekt dan in eerste instantie begroot. Hiervoor worden de extra benodigde middelen uit de overlopende passiva onttrokken.	€326.700	€ 557.230

 

5449 (OP) Ventilatie in scholen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De middelen, die zijn ingezet met betrekking tot de SUVIS regeling, moeten worden onttrokken uit de overlopende passiva.	Nihil	€ 95.358

 

5424 (OP) Huisvesting Aandachtsgroepen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor huisvesting aandachtsgroepen, worden beschikbaar gehouden in de overlopende passiva.	Nihil	€ -140.000

 

5425 (OP) Onderwijshuisvesting ontheemden

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die van het Rijk ontvangen zijn voor onderwijshuisvesting ontheemden, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -438.945

 

5426 (OP) Aanpak Energiearmoede

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor aanpak energiearmoede, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -634.723

 

5427 (OP) Impulsregeling klimaatadaptatie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor de impulsregeling klimaatadaptie, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -194.574

 

5428 (OP) Stimulering verkeersmaatregelen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor stimulering verkeersmaatregelen, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -256.528

 

5434 (OP) Wet Inburgering

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van de Provincie voor Wet Inburgering, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -224.265

 

5435 (OP) Verkeersveiligheid

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van de Provincie voor Verkeersveiligheid, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -61.915

 

5436 (OP) Uitvoering klimaatakkoord inzet personeel

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van de Provincie voor uitvoering klimaatakkoord inzet personeel, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -264.000

Toelichting Nog te ontvangen facturen
Onderstaand een aantal posten, die van substantiële omvang zijn:
- overlopende rente € 505.000
- terug te betalen aflossing BBZ 2021 € 102.000
- verrekening Omgevingsdienst Twente € 98.000
- inhuur personeel € 275.000
- asvaltering Oosterhofweg € 70.000
- winstuitkering aan derden Opbroek Noord € 379.000

Per 31 december 2022 bedraagt het saldo van de gewaarborgde geldleningen € 72.986.000.
De gemeente staat direct garant voor een bedrag van € 1.979.000. Voor € 71.008.000 neemt de gemeente een achtervangpositie in en staat het Waarborgfonds voor de Sociale Woningbouw (WSW) in eerste instantie garant voor de betaling van rente en aflossing als een geldnemer niet meer aan zijn verplichtingen voldoet.
In 2010 is met een zorginstelling afgesproken een aantal leningen bij het waarborgfonds voor de zorgsector (Wfz) onder te brengen. Vanwege het beperkte borgingsvolume Wfz breed, heeft het Wfz besloten de borgstelling te beperken tot nieuwe leningen. De gemeente blijft dus direct garant staan voor de betreffende leningen. Voor de risico’s, die dit met zich meebrengt, is een recht van eerste hypotheek gevestigd op het onderpand.
Het garantievermogen staat hiervoor als buffer.

Het garantievermogen bestaat uit het direct beschikbaar risicovermogen vermeerderd met het totaal aan obligo’s van de deelnemers. Als dit vermogen daalt tot 0,25% van het garantievolume zullen in eerste instantie de deelnemers worden aangesproken. Als dit niet toereikend is treedt de achtervangpositie van het Rijk en gemeenten in werking en zullen zij renteloze leningen aan het Rijk moeten verstrekken.

Het aantal en de omvang van de leningen waarvoor de gemeente direct garant staat, zullen in de toekomst afnemen. In 2004 is namelijk bepaald dat de gemeente zich niet meer direct garant zal stellen voor leningen van zorginstellingen die in aanmerking komen voor borging via het Wfz.
De zekerheidsstructuur zoals die momenteel is opgebouwd bestaat uit drie lagen:
•    primaire zekerheid wordt gevormd door het eigen vermogen van de woningcorporatie;
•    secundaire zekerheid wordt gevormd door het vermogen van het WSW;
•    tertiaire zekerheid wordt gevormd door het Rijk en gemeenten als achtervang.

	Naam van de geldnemer	Oorspronkelijk bedrag geldlening	Rente-	Restant geldlening
			percentage	31-12-2021	31-12-2022
	Stichting Viverion	921.174	4,880	546.196	518.094
	Stichting Viverion	836.040	1,140	460.172	429.669
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	453.780	4,200	172.436	163.361
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	862.182	4,320	278.319	250.487
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	2.042.011	2,800	638.534	574.680
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	1.361.341	4,550	412.438	371.194
	Stichting Viverion	2.268.901	2,060	368.028	247.845
	Christelijke Woningbouwvereniging De Goede Woning (voorheen St. Verantw. Wonen)	3.579.872	2,330	2.058.427	1.968.930
	Stichting Viverion	1.089.073	3,460	239.598	182.719
	Stichting Vestia	6.964.038	6,180	521.874	-
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	1.815.121	2,550	90.756	-
	Stichting Viverion	8.100.000	5,273	2.915.530	2.489.831
	Stichting Viverion	8.100.000	5,268	2.914.514	2.488.909
	Stichting Habion	700.000	3,780	700.000	-
	Stichting Viverion	4.000.000	3,730	4.000.000	-
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	1.119.179	3,940	280.083	252.074
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	1.250.000	3,880	750.000	700.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	5.000.000	3,670	4.200.000	4.100.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	5.700.000	3,770	4.902.000	4.788.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.000.000	3,490	1.600.000	1.550.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	3.000.000	3,460	2.580.000	2.520.000
	Stichting Viverion	2.000.000	2,030	2.000.000	2.000.000
	Stichting Viverion	3.570.000	1,500	3.570.000	3.570.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.800.000	1,265	2.380.000	2.310.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	3.300.000	1,050	3.036.000	2.970.000
	Stichting Viverion	2.500.000	1,010	2.500.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.500.000	1,275	2.500.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.500.000	0,900	2.500.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.500.000	0,605	2.500.000	2.500.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.500.000	-	1.000.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.000.000	0,700	2.000.000	2.000.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.750.000	0,430	2.750.000	2.750.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	3.500.000	0,567	3.500.000	3.500.000
	Stichting Viverion	4.000.000	0,622	4.000.000	4.000.000
	Stichting Viverion	4.000.000	0,330	4.000.000	4.000.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	1.000.000	0,260	1.000.000	1.000.000
	Stichting Viverion	472.535	4,860	-	472.535
	Stichting Habion	3.713.201	4,860	-	6.915
	Stichting Habion	10.000.000	1,899	-	18.624
	Stichting Habion	10.000.000	1,899	-	18.624
	Stichting Habion	10.000.000	1,933	-	18.624
	Stichting Viverion	1.749.972	4,860	-	551.624
	Stichting Viverion	4.000.000	0,500	-	1.260.876
	Stichting Viverion	4.400.000	1,795	-	1.386.964
	Stichting Viverion	4.500.000	2,900	-	1.418.486
	Stichting Habion	11.057.000	-		20.592
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	858.000	-		858.000
	Stichting Viverion	2.474.000	-		779.852
	subtotaal			69.864.904	71.007.509
	Naam van de geldnemer	Oorspronkelijk bedrag geldlening	Rente-	Restant geldlening
			percentage	31-12-2021	31-12-2022
	Stichting Viverion	1.815.121	4,940	393.931	296.825
	Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha)	1.370.000	4,950	628.016	482.266
	Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha)	1.400.000	3,370	631.423	568.366
	Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha)	2.500.000	4,980	685.858	631.201
	subtotaal			2.339.228	1.978.658
	totaal gewaarborgde geldleningen			72.204.132	72.986.167

Begrotingsrechtmatigheid kredieten
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van het Platform Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld, of dat uitgaven binnen het bestaande beleid passen.

Zoals blijkt uit het kredieten- en projectenverslag wordt een aantal kredieten/projecten overschreden. Daar waar een aanzienlijke overschrijding is ontstaan wordt een verklaring gegeven onder de toelichting of wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het doel waarvoor de kredieten beschikbaar zijn gesteld en binnen het bestaande beleid.