Toelichting op de balans

SPECIFICATIE BALANSPOSTEN ACTIVA

VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa	per	Na corr. BBV	investeringen	des-	afschrijving	duurzame	Afboeken	Bijdragen	per
				investeringen		waardeverm.	boekwaarde/	van
	31-12-2021	1-1-2022	2022	2022	2022	2022	winstuitkering	derden	31-12-2022
A. kosten sluiten geldleningen
B. kosten onderzoek en ontwikkeling	€ 7.474.874	€ 6.671.819	€ 369.063	€ 1.282.151	€ 0	€ 0	€ 522.465	€ 0	€ 6.281.197
Totaal immateriële vaste activa	€ 7.474.874	€ 6.671.819	€ 369.063	€ 1.282.151	€ 0	€ 0	€ 522.465		€ 6.281.197
Materiële vaste activa	per	Na corr. BBV	investeringen	des-	afschrijving	duurzame	Correctie	Bijdragen	per
				investeringen		waardeverm.	activa type	van
	31-12-2021	1-1-2022	2022	2022	2022	2022	2022	derden	31-12-2022
Investeringen met een economisch nut
A. gronden en terreinen	€ 11.194.001	€ 12.416.754	€ 781.386	€ 0	€ 1.514.785	€ 0	€ 0	€ 0	€ 11.683.356
B. woonruimten	€ 560.565	€ 560.565	€ 2.290.709		€ 24.339	€ 0	€ 0	€ 0	€ 2.826.935
C. bedrijfsgebouwen	€ 51.168.024	€ 51.168.024	€ 12.238.364		€ 2.320.654	€ 0	€ 0	€ 0	€ 61.085.734
D. grond-, weg- en waterbouwk.werken	€ 3.445.423	€ 3.445.423	€ 510.315	€ 0	€ 347.597	€ 0	€ 0	€ 0	€ 3.608.141
E. vervoermiddelen	€ 1.293.763	€ 1.294.555	€ 242.635	€ 0	€ 254.379	€ 0	€ 0	€ 0	€ 1.282.811
F. machines, apparaten en installaties	€ 574.198	€ 574.198	€ 110.914	€ 0	€ 69.292	€ 0	€ 0	€ 0	€ 615.820
G. overige materiële vaste activa	€ 1.105.024	€ 1.105.024	€ 106.779	€ 0	€ 147.246	€ 0	€ 0	€ 0	€ 1.064.557
Totaal	€ 69.340.999	€ 70.564.544	€ 16.281.103	€ 0	€ 4.678.293	€ 0	€ 0		€ 82.167.354
Investeringen met een economisch nut,
waarvoor ter bestrijding van de kosten
een heffing kan worden geheven
A. gronden en terreinen	€ 258.224	€ 258.224	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 258.224
C. bedrijfsgebouwen	€ 300.708	€ 300.708	€ 0	€ 0	€ 18.976	€ 0	€ 0	€ 0	€ 281.732
D. grond-, weg- en waterbouwk.werken	€ 26.944.325	€ 26.944.325	€ 229.609	€ 64.955	€ 507.950	€ 0	€ 0	€ 0	€ 26.601.030
E. vervoermiddelen	€ 145.827	€ 145.827	€ 0	€ 0	€ 40.955	€ 0	€ 0	€ 0	€ 104.872
F. machines, apparaten en installaties	€ 102.011	€ 102.011	€ 0	€ 0	€ 13.413	€ 0	€ 0	€ 0	€ 88.598
G. overige materiële vaste activa	€ 522.966	€ 522.966	€ 16.692	€ 0	€ 51.060	€ 0	€ 0	€ 0	€ 488.598
Totaal	€ 28.274.062	€ 28.274.062	€ 246.301	€ 64.955	€ 632.354	€ 0	€ 0		€ 27.823.054
Investeringen met een maatschappelijk nut
A. gronden en terreinen	€ 33.157	€ 33.157	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 0	€ 33.157
C. bedrijfsgebouwen	€ 352.651	€ 352.651	€ 0	€ 0	€ 17.633	€ 0	€ 0	€ 0	€ 335.019
G. overige materiële vaste activa	€ 31.637	€ 31.637	€ 0	€ 0	€ 1.376	€ 0	€ 0	€ 0	€ 30.261
H. grond-, weg- en waterbouwk.werken	€ 5.980.769	€ 5.980.769	€ 1.249.767	€ 927.450	€ 259.783	€ 0	€ 0	€ 0	€ 6.043.303
Totaal	€ 6.398.213	€ 6.398.213	€ 1.249.767	€ 927.450	€ 278.791	€ 0	€ 0		€ 6.441.740
Totaal materiele vaste activa	€ 104.013.274	€ 105.236.819	€ 17.777.171	€ 992.404	€ 5.589.438	€ 0	€ 0	€ 0	€ 116.432.148

Investeringen immateriële vaste activa.
De investeringen betreffen:
- Kruimeltje € 50.000
- Opbroek Oost € 190.000
- Vletgaarsmaten € 94.000
- Plan de Basis  (grondverwerving) € 3.000
- Lichtenbergerveld oost € 33.000

Desinvesteringen immateriële vaste activa
De desinvesteringen betreffen:
- Kruimeltje (overdracht) € 550.000
- Opbroek Noord (overdracht) € 729.000
- Opbroek Oost € 3.000

Investeringen materiele vaste activa met een economisch nut
Op gronden en terreinen heeft een totale investeringen plaatsgevonden van € 781.000 en bestaat met name uit (> € 20.000):
- Vletgaarsmaten 2C € 86.000
- aankoop grond De Mors € 192.000
- perceel landbouwgrond aan de Hoogspanning € 141.000
- aankoop perceel Ligtenbergerveld Oost € 235.000
- aankoop- percelen Van Lindenberg € 125.000

Op woonruimten heeft een investering plaatsgevonden van € 2.291.000 voor de huisvesting van Oekraïense vluchtelingen

Op bedrijfsgebouwen heeft een totale investering plaatsgevonden van € 12.238.000 en bestaat met name uit (> € 20.000):
- nieuwbouw zwembad Rijssen € 12.090.000
- nieuwbouw basisonderwijs € 138.000
- nieuwbouw Johan Frisoschool € 52.000
- correctie verduurzaming gebouwen -/- € 44.000

Op grond-, weg- en waterbouwkundige werken heeft een totale investering plaatsgevonden van € 510.000 en bestaat met name uit (> € 20.000):
- vervanging toplaag kunstgrasveld Excelsior € 408.000
- verkoop infrastructuur 3e fietsring € € 90.000

Op vervoermiddelen heeft een totale investering plaatsgevonden van € 242.000 en bestaat uit:
- vervanging tractor plantsoenen € 65.000
- Overname wagenpark van leasebedrijf € 177.000

Op machines, apparaten en installaties heeft een totale investering plaatsgevonden van € 111.000 en bestaat uit:
- machines voor groenonderhoud, totaal € 63.000
- informatie en communicatieapparatuur € 48.000

Op overige materiele vaste activa zijn de investeringen totaal € 107.000 en bestaan uit:
- verduurzaming openbare verlichting € 20.000
- uitvoering van de speeltuinvisie € 87.000

Investeringen en desinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
Op grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn op dit onderdeel de investeringen totaal € 246.000 en bestaan uit (> € 20.000):
- maatregelen riool Oosterhof incl. recreatiepark € 37.000
- vervanging drukriolering Elektromech € 48.000
- maatregelen riool tunnels € 28.000
- riolering GRP € 119.000
De "desinvesteringen" hadden betrekking op een dekking uit de voorziening voor; maatregelen riool Oosterhof incl. recreatiepark € 37.000 en maatregelen riool tunnels € 28.000.

Investeringen en desinvesteringen met een maatschappelijk nut
Op grond-, weg- en waterbouwkundige werken zijn op dit onderdeel de investeringen totaal € 1.250.000 en bestaan uit:
- centrumfunctie Rijssen € 124.000
- kwaliteitsimpuls centrum Holten € 38.000
- werkzaamheden Schoolstraat Rijssen € 20.000
- kruispunt Stroekeld-Reggesingel € 28.000
- verkeersafwikkeling Opbroek € 645.000
- kruispunt Reggesingel-Veeneslagen € 65.000
-inrichten Keizersweg-Vrijheidslaan € 276.000
- herinrichting Molenstalweg €29.000
- maatregelen wegen Oosterhof € 25.000

De "desinvesteringen" hebben betrekking op:
- verkeersafwikkeling Opbroek,  bijdrage uit project Opbroek Noord en Zuid € 497.000, bijdrage Provincie € 164.000 en  € 5.000  bijgedragen uit de voorziening
-  inrichten Keizersweg-Vrijheidslaan,  bijdrage gemeente Oldenzaal € 237.000
- maatregelen wegen Oosterhof, bijdrage uit de voorziening € 25.000

Financiële vaste activa			investeringen	onttrekkingen
		per	en	en	per
			balans-	aflossing
			mutaties
		31-12-2021	2022	2022	31-12-2022
Kapitaalverstrekkingen
1. Deelnemingen		€ 736.203	€ 0	€ 0	€ 736.203
2. Gemeenschappelijke regelingen		€ 57.927	€ 0	€ 0	€ 57.927
Totaal kapitaalverstrekkingen		€ 794.130	€ -	€ -	€ 794.130
Leningen
1. SWV de Liesen		€ -			€ -
2. Deelnemingen		€ 216.000	€ -	€ -	€ 216.000
Totaal leningen		€ 216.000	€ -	€ -	€ 216.000
Overige langlopende leningen
Verstrekte geldleningen derden (excl. personeel)		€ 3.423.702	€ 2.415.000	€ 11.580	€ 5.827.122
Verstrekte geldlening Sociale zaken (BBZ en TOZO)		-	-	-	€ 393.882
Hypothecaire geldleningen personeel		€ 1.385.480	€ -	€ 16.215	€ 1.369.265
Totaal langlopende leningen		€ 4.809.182	€ 2.415.000	€ 27.795	€ 7.590.270
Totaal financiële vaste activa		€ 5.819.312	€ 2.415.000	€ 27.795	€ 8.600.399

Leningen
De lening van Elsmoat is afgelost. Er resteert nu nog een lening aan Enexis

Overige langlopende leningen
De overige langlopende leningen bestaan uit verstrekte geldleningen aan derden waar al dan niet zekerheidsstellingen tegenover staan.
In 2022 zijn de volgende leningen verstrekt:
- Sterkerij € 190.000
- zonnepanelen en klimaatregeling Kulturhus € 225.000
- Kampus €2.000.000
De aflossingen zijn van de julianaschool en Ronde Maat.

 

VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden		boekwaarde	boekwaarde
		31-12-2021	31-12-2022
1. Bouwgrond in exploitatie (B.I.E.)	woningbouw	-€ 459.918	€ 1.132.983
2. Bouwgronden in exploitatie (B.I.E.)	industrie	€ 4.620.326	€ 3.101.640
		€ 4.160.408	€ 4.234.622
3. Gereed product en handelsgoederen		€ 3.362	€ 2.310
4. Voorgenomen verkopen onroerend goed		€ 650.000	€ 0
Totaal voorraden ( * )		€ 4.813.770	€ 4.236.932
( * ) Voor waardering van de gronden zie toelichting paragraaf 3.6 Grondbeleid
		boekwaarde	boekwaarde
Verloop van bouwgronden in exploitatie		31-12-2021	31-12-2022
Opbroek Noord		€ 0	€ 622.537
Complex Dijkerhoek		€ 232.005	€ 240.795
De Kol GREX		€ 7.284.870	€ 0
De Kol voorziening revitalisering		-€ 7.343.617	€ 0
Opbroek Zuid		-€ 1.187.044	€ 0
Enkco Holten		€ 6.396.516	€ 6.939.502
Enkco voorziening		-€ 5.416.012	-€ 5.689.809
Pinkeltje (Noabershof)		-€ 426.637	€ 0
PPS Opbroek Noord		€ 0	-€ 980.041
Vletgaarsmaten II fase A en B		€ 4.620.326	€ 3.101.640
Totaal bouwgronden in exploitatie		€ 4.160.408	€ 4.234.622
Aansluiting totaal generaal grondexploitatie		boekwaarde	boekwaarde
		31-12-2021	31-12-2022
Saldi		€ 16.920.037	€ 9.924.432
Voorziening revitalisering De Kol		-€ 7.343.617	€ 0
Voorziening Encko		-€ 5.416.012	-€ 5.689.809
Netto boekwaarde (conform balans voorraden)		€ 4.160.408	€ 4.234.622

Overzicht verloop boekwaarden grondexploitatie 2022
A. Bestemmingsplannen met kostprijsberekening
Omschrijving complex	investering	inbreng	kosten	rentebij-	BBV	bijdrage	opbrengst	reserves	investering
	per	grondverw.	bouwrijp-	schrij-	POC methode	provincie/	grond-	voorzie-	per
	1-1-2022	incl. kosten	maken	ving	tussentijdse	derden/	verkopen	ningen	31-12-2022
		verwerving	(incl. kosten	0,70%	winstuitkering	huren	kostprijs	en
		uit materiële	verwerving en			opslagen		bijdrage afb.
		vaste activa	voorbereiding)					algemene
								dienst
Woningbouw
Opbroek fase 1	905.029								905.029
Opbroek fase 1 deel 3	-1.174.148								-1.174.148
Opboek Zuid fase 1C/2A	529.896								529.896
Opbroek Zuid deelfase 4	-1.447.821		222.405	-8.309		650.101		322.846	-260.777
Totaal Opbroek Zuid	-1.187.044		222.405	-8.309		650.101	0	322.846	0
Opbroek Noord	0	230.304	2.425.808		210.400	-908.963	-1.335.012		622.537
Dijkerhoek II	232.005		7.166	1.624					240.795
De Kol Grex	7.284.870		43.485	50.994			-119.850	-7.259.498	0
Enkco Holten	6.396.516		505.956	44.776		-20.246		12.500	6.939.502
Pinkeltje (Noabershof)	-426.637		61.153	-2.986				368.471	0
Industrie
Vletgaarsmaten II A en II B	4.620.326		521.825	32.342		-19.599	-2.053.255		3.101.640
Totaal A	16.920.037	230.304	3.787.799	118.440	210.400	-298.707	-3.508.117	-6.555.681	10.904.473
B. Publiek-Private Samenwerking
Omschrijving complex	investering		kosten	rente-	BBV	bijdrage	opbrengst	bijdragen aan	investering
	per		bouwrijp-	kosten	POC methode	provincie/	grond-	gemeente/	per
	1-1-2022		maken		tussentijdse	derden/	verkopen	aandeel	31-12-2022
			(incl. kosten		winstuitkering	huren	kostprijs	partner
			verwerving en			opslagen		samenwerking
			voorbereiding)
Opbroek Noord samenwerking			3.863.139	47.657	379.362	-2.899.226	-4.506.640	1.155.625	-1.960.083
Aandeel partner samenwerking								980.041	980.041
Totaal B			3.863.139	47.657	379.362	-2.899.226	-4.506.640	2.135.666	-980.041

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
	31-12-2021	31-12-2022
Vorderingen op openbare lichamen	€ 4.428.498	€ 5.921.000
Totaal vorderingen openbare lichamen	€ 4.428.498	€ 5.921.000
Overige vorderingen
- debiteuren belastingplichtigen en overigen	€ 1.393.765	€ 2.654.256
- voorziening dubieuze debiteuren	-€ 71.260	-€ 52.005
Totaal debiteuren na correctie voorziening dubieuze debiteuren	€ 1.322.505	€ 2.602.251
- debiteuren leges		€ 413.215
- debiteuren SOZA/WWB	€ 1.347.066	€ 1.225.902
- debiteuren SOZA/BBZ	€ 276.614
- debiteuren TOZO	€ 220.011	€ 20.799
- debiteuren Stadsbank	€ 8.525	€ 22.373
- debiteuren Wmo, WI en schuldhulp	€ 28.712	€ 30.019
- voorschot zorgpremies en overige vorderingen	€ 10.587	€ 3.588
- voorziening dubieuze debiteuren SOZA	-€ 1.198.392	-€ 1.148.331
Totaal debiteuren sociale zaken na correctie voorz. dubieuze debiteuren	€ 693.123	€ 567.565
Schatkistbankieren rekening courant Rijk	€ 4.400.000	€ 0
Totaal uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar	€ 10.844.126	€ 9.090.816

Onder de "vorderingen van openbare lichamen" kunnen de volgende posten worden genoemd:
- Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor de laatste termijn  uit de wet Inburgering € 19.000
- vordering op het BCF (BTW-Compensatie-Fonds) € 3.836.000
- vordering Ministerie van Binnenlandse zaken, algemene uitkering € 891.000
- vordering Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden € 225.000
- vordering Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertraging € 199.000
- vordering gemeente Oldenzaal, bijdrage inpulsregeling klimaatadaptatie € 237.000

Bij "debiteuren belastingplichtigen en overigen" kunnen de volgende posten worden genoemd, welke van substantiële omvang zijn:
- vordering op verkoop bouwgrond Brekeldlaan Rijssen € 847.000
- vordering verkoop bouwgrond Opbroek Rijssen € 206.000
- vordering verkoop bouwgrond Burggraaf Rijssen € 162.000
- vorderingen PPS Opbroek Noord € 620.000

Voor de bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren (geen Sociale Zaken) worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- 25% dubieus bij uithanden gegeven vorderingen aan de deurwaarder
- 50 - 95% voor vorderingen die lopen via schuldsanering, kwijtschelding, onder bewind voering et cetera
- 100% voor vorderingen waarbij sprake is van een faillissement

Schatkistbankieren
Het drempelbedrag voor verplicht schatkistbankieren is voor 2022 vastgesteld op € 1.799.000 (2% x het primaire begrotingstotaal van € 89.969.000).
Gedurende de 4 kwartalen in 2022 zijn gemiddeld de volgende overtollige middelen buiten de schatkist gehouden:
1e kwartaal € 1.375.000
2e kwartaal € 1.346.000
3e kwartaal € 1.295.000
4e kwartaal €     818.000
Op 31 december bevindt zich geen saldo op de rekening courant van het Rijk

Liquide middelen 2022
Omschrijving	31-12-2021	31-12-2022
BNG Bank	€ 318.700	€ 2.068.574
BNG SWV de Liesen	€ 451.292	€ -
BNG Opbroek Noord	€ -	€ 2.488.823
Banksaldi overig	€ 30.589	€ 13.278
Kassaldi	€ 1.750	€ 7.210
Totaal liquide middelen	€ 802.331	€ 4.577.885

Saldo liquide middelen
Onder de "BNG bank" vallen de hoofdrekening, belastingen en sociale zaken.
Het saldo van de bankrekening Opbroek Noord bestaat hoofdzakelijk uit inkomsten verkoop percelen

Overlopende activa/transitoria		31-12-2021	toevoeging	ontvangen	31-12-2022
Nog te ontvangen Rijk
Inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen		€ 754.692		€ 754.692	€ -
Vooruitontvangen facturen		€ 1.321.996			€ 1.399.459
Verstrekte voorschotten SOZA		€ 1.633			€ 10.606
Nog te ontvangen bedragen		€ 1.216.889			€ 2.352.559
Voorschotten / doorbetalingen		€ 355.319			€ 23.927
Suppletie aangifte belastingdienst		€ 47.841			€ 38.598
Verrekening BTW Compensatiefonds		€ 0			€ 6.064
Totaal overlopende activa/transitoria		€ 3.698.370	€ 0	€ 754.692	€ 3.831.214

Vooruitontvangen facturen
De posten van substantiële omvang zijn:
- softwarelicenties € 367.000
- subsidie ventilatie scholen € 716.000
- subsidie pilot BSO € 65.000
- subsidie slachtofferhulp, mantelzorg en OZ verbindhulp € 51.000
- VNG contributie € 63.000
- verzekeringen m.b.t. personeel € 31.000
- cursussen personeel € 26.000

Nog te ontvangen bedragen
De posten van substantiële omvang zijn:
- te verrekenen VPB grondexploitatie 2021-2022 € 55.000
- liquidatie-uitkering en vakantiegeld SoWeCo € 993.000
- winstuitkering Opbroek Noord € 189.000
- leges bouwvergunningen € 159.000
- bijdrage ontheemden Oekraïners € 251.000
- COA € 50.000
- SPUK-sport € 53.000 
- afrekening Nedvang 2020-2022 € 68.000
- egalisatie uitkering transportkosten Twence € 40.000

VASTE PASSIVA
Eigen vermogen	31-12-2021	31-12-2022
Algemene reserves	€ 37.805.609	€ 42.575.094
Bestemmingsreserves	€ 27.226.800	€ 32.185.162
Resultaat 2021	€ 2.838.903
Resultaat 2022		€ 6.972.802
Totaal eigen vermogen	€ 67.871.312	€ 81.733.058
Voorzieningen	31-12-2021	31-12-2022
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's	€ 4.067.409	€ 3.833.427
Voorzieningen voor bijdragen aan verv.inv. waarvoor heffing wordt geheven	€ 5.281.598	€ 5.089.308
dan wel voorzieningen voor middelen van derden gebonden bestemming
Totaal voorzieningen	€ 9.349.007	€ 8.922.735

	RESERVES & VOORZIENINGEN
nr.	Reserves	beginsaldo	toevoeging	onttrekking	eindsaldo
		01-01-2022			31-12-2022
	Algemene reserves
5000	algemene reserve	35.415.256	5.385.174	-225.200	40.575.230
5000	reserve incidenteel perspectief	2.390.352	5.610.000	-6.000.489	1.999.864
		37.805.609	10.995.174	-6.225.689	42.575.094
nr.	Reserves	beginsaldo	toevoeging	onttrekking	eindsaldo
		01-01-2022			31-12-2022
	Algemene bestemmingsreserves
5100	reserve restauratie monumenten	119.975	16.802	-36.620	100.156
5101	reserve egalisatie grondpr. Industrieterr.	13.354	0	-13.354	0
5103	reserve budgetoverheveling	0	1.750.700	-1.750.700	0
5104	reserve sport	679.557	153.500	-23.800	809.257
5105	reserve nieuwbouw zwembad	54.620	196.700	-4.598	246.722
5106	reserve parkmanagement grondexpl.	98.244	9.779	-30.000	78.023
5107	reserve maatsch. Begeleiding asielzk	131.646	62.000	0	193.646
5109	reserve gebouwenbeheer	723.742	223.438	-127.638	819.542
5110	reserve reïntegratie	1.274.777	569.663	-347.114	1.497.327
5111	reserve Verlengde Waagweg	412.266	0	0	412.266
5113	reserve LTVV algemeen	385.309	0	0	385.309
5114	reserve verbindingsweg	667.070	0	0	667.070
5116	reserve leefbaarheid platteland	103.713	0	0	103.713
5117	reserve reconstructie (rood voor rood)	61.106	20.000	0	81.106
5118	reserve ziektevervanging	150.000	0	-150.000	0
5119	reserve afwikkeling Essent	1.020.000	0	-60.000	960.000
5120	reserve afval	0	224.960	-8.663	216.297
5121	reserve personeelsvoorzieningen	265.379	0	-57.833	207.547
5122	reserve onderhoud onderwijshuisvesting	393.414	0	0	393.414
5123	reserve brandveiligheid De Borkeld	824.457	0	-38.807	785.650
5124	reserve bijdragen regio Twente	855.981	190.924		1.046.905
5125	reserve egalisatiebuffer jeugd en WMO	109.847	350.000	-109.800	350.047
5127	reserve bovenwijkse voorz. grondexploitatie	211.962	0	0	211.962
5129	reserve duurzaamheidsvisie	281.011	738.200	-770.078	249.133
5130	reserve recreatie & toerisme	213.275	78.000	-47.472	243.803
5131	reserve bomenplan	211.858	0	0	211.858
5132	reserve implementatie omgevingswet	242.346	438.000	-169.781	510.565
5138	reserve centrumfunctie Rijssen	400.000		-400.000	0
5133	reserve corona	1.557.870	457.732	-1.087.325	928.277
5134	reserve Waerdenborch	0	500.000		500.000
5135	reserve bestijding energiearmoede	0	425.000	-425.000	0
5136	reserve ongelijkvloerse verb. station Holten	0	200.000		200.000
5137	reserve cofinanciering derden	0	100.000		100.000
5139	reserve algemene uitkering	0	274.000		274.000
5140	reserve energietransitie	0	400.000	-286.965	113.035
5141	reserve Wet Open Overheid (WOO)	0	116.000		116.000
5142	reserve ontheemden	0	3.771.211	-141.900	3.629.311
		11.462.778	11.266.609	-6.087.447	16.641.940
nr.	Reserves	beginsaldo	toevoeging	onttrekking	eindsaldo
		01-01-2022			31-12-2022
	Bestemmingsreserves BBV
5600	BBV reserve Reggesteyn	4.033.513		-175.300	3.858.213
5601	BBV reserve nieuwbouw gemeentehuis	10.817.290		-366.800	10.450.490
5602	BBV reserve kunstgras hockeyveld	90.428		-31.500	58.928
5606	BBV reserve starterslening	249.846			249.846
5603	BBV Reserve Boomkamp-Busstation	380.956		-43.300	337.656
5604	BBV Kunstgras VV-Holten	69.784		-7.700	62.084
5605	BBV Reserve Constantijnschool	122.205		-21.200	101.005
5607	BBV reserve uitbr. Oudheidkamer Holten	0	125.000		125.000
5608	BBV Reserve masterplan Oosterhof	0	300.000		300.000
		15.764.022	425.000	-645.800	15.543.222
	TOTAAL RESERVES	65.032.409	22.686.783	-12.958.936	74.760.256
nr.	Voorzieningen	beginsaldo	toevoeging	onttrekking	eindsaldo
		01-01-2022			31-12-2022
	Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
5301	voorziening pensioen wethouders	3.712.672	205.000	-760.340	3.157.332
5303	voorziening wachtgeld wethouders	91.567	195.800	-105.382	181.985
5304	voorziening statisch archief	263.170	27.973	-13.123	278.020
5307	voorziening spaarverlof	0	216.090		216.090
		4.067.409	644.863	-878.845	3.833.427
nr.	Voorzieningen	beginsaldo	toevoeging	onttrekking	eindsaldo
		01-01-2022			31-12-2022
	Voorzieningen voor bijdragen aan komstige verv.inv. waarvoor heffing wordt geheven dan wel voorzieningen voor middelen van derden met gebonden bestemming
5302	voorziening Dokter Stokkersfonds	421.866			421.866
5035	voorziening verbeter.maatr. riolering	1.775.311		-94.137	1.681.174
5036	voorziening vervangingsinv. riolering	3.084.421		-98.153	2.986.268
		5.281.598	0	-192.289	5.089.308
	TOTAAL VOORZIENINGEN	9.349.007	644.863	-1.071.134	8.922.735

Met ingang van 2012 worden alleen nog budgettaire afwijkingen in de reserves en de voorzieningen boven de € 50.000 toegelicht. Dit sluit aan bij de besluitvorming over de voor- najaarsnota waarbij ook alleen afwijkingen op de budgetten van meer dan € 50.000 worden toegelicht.

Voor de volledigheid merken wij nog op dat positieve bedragen onttrekkingen betreffen en negatieve bedragen toevoegingen aan de reserves en voorzieningen zijn.

5000     Reserve algemene middelen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	In verband met vertraging van het project ‘Noabershof’ werd de winstneming van de GREX later ontvangen. Dit betreft winstneming Noaberhof grex.	-€  273.200	-€  368.471

 

5002 Reserve Incidenteel perpectief

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Voor inzet van personeel is minder onttrokken uit de reserve incidenteel perspectief. Restant dient beschikbaar te worden gehouden in de reserve.	€90.000	€41.289

 

5110 Reserve Re-integratie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Voor het uitvoeren van de publieke taak re-integratie worden voordelen en nadelen voor het uitvoeren van WSW volgens besluitvorming verrekend met de reserve re-integratie.	€0	-€ 146.500

 

5120 Reserve Afval

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022  + Jaarrekening 2022	Bij de jaarrekening is er per saldo meer toegevoegd aan de reserve afval (€46.597). De reserve dient als egalisatiereserve voor meer/minder kosten op de taak afval.	-€169.700	-€216.297

 

5124 Reserve bijdrage Regio Twente

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022       Jaarrekening 2022	Voor de reconstructie Hogepad/ Haarstraat en Korteboslaan is een uitname begroot van €164.800, maar zijn niet onttrokken in verband met vertraging van de projecten. Deze middelen blijven beschikbaar voor het project. Een restant van de subsidie van een van Regio Twente voor onder andere infra en gedrag beïnvloedbare maatregelen is toegevoegd aan de reserve.	€ 164.800       Nihil	€ 614       € -65.924

 

5129 Reserve Duurzaamheidsvisie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Najaarsnota 2022 +Jaarrekening 2022	Door de raad beschikbaar gestelde middelen voor de duurzaamheidsvisie worden beschikbaar gehouden in de reserve duurzaamheid. Voor het uitvoeren van de duurzaamheidsvisie is er een vermindering geraamd van €718.900. €400.000 hiervan is gestort in de reserve energietransitie. Extra tekort voor uitvoeren van de duurzaamheidsvisie van €51.178 wordt ten laste gebracht van de reserve.	€718.900	€770.078

 

5133 Reserve corona

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	Niet geraamde kosten die gelinkt kunnen worden met het actieplan corona, worden toegelicht in de paragraaf corona. Er is in totaal meer gestort in de reserve dan begroot.	-€206.700	-€457.732

 

5140 Reserve energietransitie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	De door de raad beschikbaar gestelde middelen voor de energietransitie worden beschikbaar gehouden in de reserve energietransitie. Extra uitgaven ten behoeve van de uitvoering van de energietransitie zijn ten laste gebracht van de reserve. De meerkosten bedragen in totaal €136.965	€150.000	€286.965

 

5301 Voorziening pensioen wethouders

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Om de voorziening pensioenen wethouders op peil te houden dient € 585.340 te worden onttrokken. Deze onttrekking houdt verband met de stijging in de rekenrente van Ten eerste stijgt de rekenrente van 0,528 (2021) naar 2,472 (2022).	€175.000	€760.340

 

5306 Voorziening vervangingsinvestering riool.

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Voorjaarsnota 2022 + Najaarsnota 2022 + Jaarrekening 2022	Jaarlijks worden de overschotten en de tekorten op de budgetten voor riolering verrekend met de voorziening. Aanvankelijk is begroot dat er een bedrag wordt onttrokken van €200.600, werkelijk is €98.152. Het verschil heeft onder andere te maken met lagere uren inzet dan begroot.	€200.600	€ 98.152

 

5307 Voorziening spaarverlof

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Najaarsnota 2022 +Jaarrekening 2022	Er is een aanvullende storting noodzakelijk omdat werknemers meer gebruik hebben gemaakt van de optie spaarverlof dan begroot. Hiervoor is €79.090 toegevoegd aan de voorziening.	-€137.000	-€216.090

 

Toelichting vaste schulden
De vermeerdering van € 6.000.000 is het laatste deel van de financiering voor het nieuwe zwembad Rijssen van totaal € 16.000.000.
De onderhandse lening ad. € 830.000 betreft een gedeelte van de koopsom van onroerend goed in Opbroek Oost. 

Vaste schulden, looptijd langer dan een jaar	31-12-2021	vermeer-deringen	aflossing	naar crediteuren	31-12-2022
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	€ 44.368.383	€ 6.000.000	€ 4.804.419		€ 45.563.964
Waarborgsommen	€ 12.600	€ 600			€ 13.200
Onderhandse leningen van binnenlandse bedrijven	€ 830.000				€ 830.000
Totaal vaste schulden, looptijd langer dan een jaar	€ 45.210.983	€ 6.000.600	€ 4.804.419	€ 0	€ 46.407.164

Crediteuren
De hoogte van het crediteurensaldo wordt sterk beïnvloed door het moment waarop gefactureerd wordt.
De factuurdatum is bepalend in welk kalenderjaar deze als crediteur wordt opgenomen. Het crediteurensaldo is voor de presentatie gecorrigeerd met de transitorische posten, zodat op de balans de juiste verantwoording plaats vindt.
Onderstaand een aantal posten die van substantiële omvang zijn:
- loonheffing €1.472.000
- uitkeringen Sociale zaken € 1.598.000
- recontructie Wethouder Korteboslaan €350.000
- aankoop grond Opbroek Oost € 300.000
- aankoop grond Sikkelweg € 169.000
- afdracht ABP € 293.000
- Omgevingsdienst Twente € 124.000
- leerlingenvervoer Rijssen € 167.000
- Nieuwbouw zwembad Koerbelt € 300.000
- Samen Twente / GGD Twente € 325.000
-gemeente Enschede, doorbelasting loonkosten detachering € 146.000.

VLOTTENDE PASSIVA
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar	31-12-2021	31-12-2022
Kasgeldleningen	€ 0	€ 0
Overige schulden
Crediteuren	€ 7.160.760	€ 8.870.493
	€ 7.160.760	€ 8.870.493

nr.	Overlopende passiva (OP)		31-12-2021	toevoeging	onttrekking	31-12-2022
	Ontvangsten Rijk
5400	OP onderwijsachterstandenbeleid		€ 527.623	€ 14.063		€ 541.686
5404	OP Spec. taken Alg.Uitkering		€ 23.400		€ -23.400	€ -
5410	OP Kapitaalverstr. 75% Rijk		€ 25.959			€ 25.959
5412	OP TOZO		€ 1.398.381		€ -1.184.170	€ 214.211
5414	OP Toeslagenaffaire		€ 8.067		€ -8.067	€ 0
5416	OP Huisvest. grote gezinnen		€ 32.500			€ 32.500
5417	OP NPO Middelen		€ 829.260		€ -557.230	€ 272.030
5418	OP Ventilatie in scholen		€ 811.611		€ -95.359	€ 716.252
5420	OP Sportakkoord		€ 84.089		€ -42.263	€ 41.826
5421	OP Toezicht en handhaving Corona		€ 51.687			€ 51.687
5422	(OP) Flexwoningbouw		0	5.242		5.242
5423	(OP) Sadering varkenshouderijen		0	17.241		17.241
5424	(OP) Huisvesting aandachtsgroepen		0	140.000		140.000
5425	(OP) Onderwijshuisvesting ontheemden		0	438.945		438.945
5426	(OP) Aanpak energiearmoede		0	634.723		634.723
5427	(OP) impulsregeling klimaatdadaptatie		0	194.574		194.574
5428	(OP) Stimulering verkeersmaatregelen		0	256.529		256.529
			€ 3.792.577	€ 1.701.317	€ -1.910.489	€ 3.583.404
	Ontvangsten Provincie
5403	OP voorziening bodemsanering		€ 394.794	€ 102.446	€ -361.997	€ 135.243
5409	OP pilot wijk van de toekomst		€ 29.334		€ -14.153	€ 15.181
5411	OP Waterhuish. Oosterhof		€ 67.437			€ 67.437
5415	OP Vz herinr Korteboslaan		€ 298.017		€ -163.754	€ 134.263
5431	(OP) onderwijsroute		0	€ 26.016		€ 26.016
5434	(OP) wet inburgering		0	€ 224.265		€ 224.265
5435	(OP) verkeersveiligheid		0	€ 61.916		€ 61.916
5436	(OP) uitvoering klimaatakk. Inzet pers.		0	€ 264.000		€ 264.000
			€ 789.582	€ 678.643	€ -539.904	€ 928.321
	Ontvangsten Veiligheidsregio
5419	OP Controle Toegangsbewijs		€ 45.370		€ -	€ 45.370
5437	(OP) gastheerschap Twente		0	€ 30.489		€ 30.489
			€ 45.370	€ 30.489	€ -	€ 75.859
	Totaal ontvangsten Rijk, Provincie en Veiligheidsregio		€ 4.627.529	€ 2.410.448	€ -2.450.393	€ 4.587.585
	Vooruitontvangen bedragen		€ -			3.345
	Reservering vakantiegeld		€ -			3.588
	Nog te ontvangen facturen (incl. Opbroek Noord)		€ 3.247.424			2.522.851
	Totaal overlopende passiva		€ 7.874.954			€ 7.117.369

5403 (OP) Voorz. bodemsanering

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Voor bodemsanering zijn middelen ontvangen van de provincie Overijssel. Het niet ingezette bedrag is toegevoegd aan de overlopende passiva. Dit bedraagt €102.446.	Nihil	-€102.446

 

5443 (OP) TOZO

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Restanten van de TOZO worden verrekend met de voorziening. Er heeft een terugbetaling van 2021 plaatsgevonden van € 1.184.170 dat hiervoor was gereserveerd.	€1.118.400	€1.184.170

 

5446 (OP) vz herinrichting Korteboslaan

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De kosten van de afwikkeling van het project herinrichting Korteboslaan zijn onttrokken uit de overlopende passiva.	Nihil	€ 163.753

 

5448 (OP) NPO middelen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	Er zijn meer NPO middelen verstrekt dan in eerste instantie begroot. Hiervoor worden de extra benodigde middelen uit de overlopende passiva onttrokken.	€326.700	€ 557.230

 

5449 (OP) Ventilatie in scholen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De middelen, die zijn ingezet met betrekking tot de SUVIS regeling, moeten worden onttrokken uit de overlopende passiva.	Nihil	€ 95.358

 

5424 (OP) Huisvesting Aandachtsgroepen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor huisvesting aandachtsgroepen, worden beschikbaar gehouden in de overlopende passiva.	Nihil	€ -140.000

 

5425 (OP) Onderwijshuisvesting ontheemden

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die van het Rijk ontvangen zijn voor onderwijshuisvesting ontheemden, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -438.945

 

5426 (OP) Aanpak Energiearmoede

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor aanpak energiearmoede, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -634.723

 

5427 (OP) Impulsregeling klimaatadaptatie

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor de impulsregeling klimaatadaptie, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -194.574

 

5428 (OP) Stimulering verkeersmaatregelen

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van het Rijk voor stimulering verkeersmaatregelen, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -256.528

 

5434 (OP) Wet Inburgering

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van de Provincie voor Wet Inburgering, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -224.265

 

5435 (OP) Verkeersveiligheid

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van de Provincie voor Verkeersveiligheid, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -61.915

 

5436 (OP) Uitvoering klimaatakkoord inzet personeel

Besluit	Toelichting	Geraamd	Werkelijk
Jaarrekening 2022	De niet ingezette middelen, die ontvangen zijn van de Provincie voor uitvoering klimaatakkoord inzet personeel, worden beschikbaar gehouden.	Nihil	€ -264.000

Toelichting Nog te ontvangen facturen
Onderstaand een aantal posten, die van substantiële omvang zijn:
- overlopende rente € 505.000
- terug te betalen aflossing BBZ 2021 € 102.000
- verrekening Omgevingsdienst Twente € 98.000
- inhuur personeel € 275.000
- asvaltering Oosterhofweg € 70.000
- winstuitkering aan derden Opbroek Noord € 379.000

Per 31 december 2022 bedraagt het saldo van de gewaarborgde geldleningen € 72.986.000.
De gemeente staat direct garant voor een bedrag van € 1.979.000. Voor € 71.008.000 neemt de gemeente een achtervangpositie in en staat het Waarborgfonds voor de Sociale Woningbouw (WSW) in eerste instantie garant voor de betaling van rente en aflossing als een geldnemer niet meer aan zijn verplichtingen voldoet.
In 2010 is met een zorginstelling afgesproken een aantal leningen bij het waarborgfonds voor de zorgsector (Wfz) onder te brengen. Vanwege het beperkte borgingsvolume Wfz breed, heeft het Wfz besloten de borgstelling te beperken tot nieuwe leningen. De gemeente blijft dus direct garant staan voor de betreffende leningen. Voor de risico’s, die dit met zich meebrengt, is een recht van eerste hypotheek gevestigd op het onderpand.
Het garantievermogen staat hiervoor als buffer.

Het garantievermogen bestaat uit het direct beschikbaar risicovermogen vermeerderd met het totaal aan obligo’s van de deelnemers. Als dit vermogen daalt tot 0,25% van het garantievolume zullen in eerste instantie de deelnemers worden aangesproken. Als dit niet toereikend is treedt de achtervangpositie van het Rijk en gemeenten in werking en zullen zij renteloze leningen aan het Rijk moeten verstrekken.

Het aantal en de omvang van de leningen waarvoor de gemeente direct garant staat, zullen in de toekomst afnemen. In 2004 is namelijk bepaald dat de gemeente zich niet meer direct garant zal stellen voor leningen van zorginstellingen die in aanmerking komen voor borging via het Wfz.
De zekerheidsstructuur zoals die momenteel is opgebouwd bestaat uit drie lagen:
•    primaire zekerheid wordt gevormd door het eigen vermogen van de woningcorporatie;
•    secundaire zekerheid wordt gevormd door het vermogen van het WSW;
•    tertiaire zekerheid wordt gevormd door het Rijk en gemeenten als achtervang.

	Naam van de geldnemer	Oorspronkelijk bedrag geldlening	Rente-	Restant geldlening
			percentage	31-12-2021	31-12-2022
	Stichting Viverion	921.174	4,880	546.196	518.094
	Stichting Viverion	836.040	1,140	460.172	429.669
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	453.780	4,200	172.436	163.361
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	862.182	4,320	278.319	250.487
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	2.042.011	2,800	638.534	574.680
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	1.361.341	4,550	412.438	371.194
	Stichting Viverion	2.268.901	2,060	368.028	247.845
	Christelijke Woningbouwvereniging De Goede Woning (voorheen St. Verantw. Wonen)	3.579.872	2,330	2.058.427	1.968.930
	Stichting Viverion	1.089.073	3,460	239.598	182.719
	Stichting Vestia	6.964.038	6,180	521.874	-
	Christelijke woningbouwvereniging De Goede Woning	1.815.121	2,550	90.756	-
	Stichting Viverion	8.100.000	5,273	2.915.530	2.489.831
	Stichting Viverion	8.100.000	5,268	2.914.514	2.488.909
	Stichting Habion	700.000	3,780	700.000	-
	Stichting Viverion	4.000.000	3,730	4.000.000	-
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	1.119.179	3,940	280.083	252.074
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	1.250.000	3,880	750.000	700.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	5.000.000	3,670	4.200.000	4.100.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	5.700.000	3,770	4.902.000	4.788.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.000.000	3,490	1.600.000	1.550.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	3.000.000	3,460	2.580.000	2.520.000
	Stichting Viverion	2.000.000	2,030	2.000.000	2.000.000
	Stichting Viverion	3.570.000	1,500	3.570.000	3.570.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.800.000	1,265	2.380.000	2.310.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	3.300.000	1,050	3.036.000	2.970.000
	Stichting Viverion	2.500.000	1,010	2.500.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.500.000	1,275	2.500.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.500.000	0,900	2.500.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.500.000	0,605	2.500.000	2.500.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.500.000	-	1.000.000	2.500.000
	Stichting Viverion	2.000.000	0,700	2.000.000	2.000.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	2.750.000	0,430	2.750.000	2.750.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	3.500.000	0,567	3.500.000	3.500.000
	Stichting Viverion	4.000.000	0,622	4.000.000	4.000.000
	Stichting Viverion	4.000.000	0,330	4.000.000	4.000.000
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	1.000.000	0,260	1.000.000	1.000.000
	Stichting Viverion	472.535	4,860	-	472.535
	Stichting Habion	3.713.201	4,860	-	6.915
	Stichting Habion	10.000.000	1,899	-	18.624
	Stichting Habion	10.000.000	1,899	-	18.624
	Stichting Habion	10.000.000	1,933	-	18.624
	Stichting Viverion	1.749.972	4,860	-	551.624
	Stichting Viverion	4.000.000	0,500	-	1.260.876
	Stichting Viverion	4.400.000	1,795	-	1.386.964
	Stichting Viverion	4.500.000	2,900	-	1.418.486
	Stichting Habion	11.057.000	-		20.592
	Woningbouwvereniging De Goede Woning	858.000	-		858.000
	Stichting Viverion	2.474.000	-		779.852
	subtotaal			69.864.904	71.007.509
	Naam van de geldnemer	Oorspronkelijk bedrag geldlening	Rente-	Restant geldlening
			percentage	31-12-2021	31-12-2022
	Stichting Viverion	1.815.121	4,940	393.931	296.825
	Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha)	1.370.000	4,950	628.016	482.266
	Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha)	1.400.000	3,370	631.423	568.366
	Stichting Verzorginghuizen Regio Oost (Maranatha)	2.500.000	4,980	685.858	631.201
	subtotaal			2.339.228	1.978.658
	totaal gewaarborgde geldleningen			72.204.132	72.986.167

Begrotingsrechtmatigheid kredieten
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens het toetsingskader van het Platform Rechtmatigheid provincies en gemeenten zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld, of dat uitgaven binnen het bestaande beleid passen.

Zoals blijkt uit het kredieten- en projectenverslag wordt een aantal kredieten/projecten overschreden. Daar waar een aanzienlijke overschrijding is ontstaan wordt een verklaring gegeven onder de toelichting of wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Gesteld kan worden dat de uitgaven passen binnen het doel waarvoor de kredieten beschikbaar zijn gesteld en binnen het bestaande beleid.

Investering	Begroot	Werkelijk	Restant	Toelichting	Afsluiten ja/nee
700460301 Overname huidig wagenpark	€ 177.300	€ 177.295	€ 5	Gereed	ja
700550001 Reduces sign On	€ 13.500	€ 13.534	€ -34	Gereed	ja
700550003 Microsoft Office Suite 2010	€ 117.800	€ 117.789	€ 11	Gereed	ja
700580001 Telefooncentrale	€ 84.000	€ 32.301	€ 51.699	Afronding 2023	nee
700580004 Verv Samsung telefoons	€ 62.000	€ 28.837	€ 33.163	Post 3000 smartphones, gaat naar 2023	nee
700730601 Werkschuur Arend Baanstraat	€ 129.000	€ 1.780	€ 127.221	Afronding 2023	nee
710020101 Informatie- en communicatie app raad	€ 20.000	€ 18.820	€ 1.180	Volgend jaar weer een bedrag beschikbaar van €49.000. Het huidige krediet kan dan worden afgesloten.	Ja
720128104 Lening zonnepanelen Kulturhus	€ 75.000	€ 75.000	€ -	Gereed	ja
720128105 Lening klimaat Kulturhus 2022	€ 150.000	€ 150.000	€ -	Gereed	ja
720200003 Lanen Oosterhof	€ -		€ -	Alle kosten overgeboekt	nee
720510002 Grond Verb. Holterb./Station	€ 82.000	€ -	€ 82.000	Opmerking kredietenverslag 2021: Een restant van € 82.000 dient beschikbaar te blijven voor mini ruileverkaveling om alsnog te kunnen voldoen aan de initiële plannen.	nee
720510012 Uitkijktoren A1	€ 16.800	€ 13.137	€ 3.663	Moet mee naar 2023	nee
720640226 Coating AV Rijssen	€ 199.000	€ -	€ 199.000	Uitvoering in 2023 Aanbesteding is in werking gezet. Krediet niet afsluiten	nee
720640227 Verv. toplaag kunstgrasveld Excelsior	€ 354.800	€ 407.578	€ -52.778	Werk is afgerond. Overschrijding door BTW, niet in krediet/wel in boekingen te rekenen. Krediet nog niet afsluiten. Er volgt nog een afrekening van de BTW via SPUK sport.	nee
720640228 Aankoop grond TC de Mors	€ 190.800	€ 191.732	€ -932	Gereed	ja
720647505 Verv. RH 180 beluchter	€ 10.000	€ 12.197	€ -2.197	Werk is afgerond. Overschrijding door BTW, niet in krediet/wel in boekingen te rekenen. Krediet nog niet afsluiten. Er volgt nog een afrekening van de BTW via SPUK sport.	ja
720655009 Uitbreiding gymzaal Vrijheidslaan Holten	€ 30.000		€ 30.000	Krediet afsluiten. Verbouwing gaat niet door.	ja
720660006 Nieuwbouw Zwembad	€ 21.068.300	€ 15.796.101	€ 5.272.199	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	nee
725110002 Centrumfunctie Rijssen	€ 2.792.600	€ 2.766.383	€ 26.217	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	nee
725110003 Kwaliteitsimpuls centr. Holten	€ 157.300	€ 94.938	€ 62.362	Gebruiken voor afsluiten Dorpsstraat. Eventueel flankerende maatregelen afzonderlijk nemen	nee
730010002 Verstrekken lening Kampus	€ 2.000.000	€ 2.000.000	€ -	Gereed	ja
730220048 Nieuwbouw basisonderwijs	€ 4.234.000	€ 4.038.813	€ 195.187	Afrekening In den Climtuin volgt.	nee
730220049 Nieuwbouw Johan Frisoschool	€ 2.203.000	€ 52.372	€ 2.150.628	Vervangende nieuwbouw start in combinatie met BKC in schooljaar 2023.	nee
730220050 Nieuwbouw basisonderwijs	€ 137.500	€ 137.916	€ -416	Gereed	ja
740002003 Verduurz gem verhuur gebouwen	€ -		€ -	Gereed	ja
740020003 Verduurz gem verhuur gebouwen	€ 125.000	€ 8.881	€ 116.119	Restant budget moet beschikbaar blijven.	nee
745018102 Aanp.speeltuingebouw Mensinkboerderij	€ 58.000	€ -	€ 58.000	Realisatie 2023	nee
745020801 Machinaal knipper	€ 32.500	€ 32.526	€ -26	Gereed	ja
745027532 Verv. RH57 tractor plantsoenen	€ 65.400	€ 65.340	€ 60	Gereed	ja
745210011 Uitbreiding Columbarium	€ 70.000	€ 59.159	€ 10.841	Gereed	ja
750250002 Uitvoering speeltuinvisie	€ 420.000	€ 87.269	€ 332.731	krediet nog niet afsluiten, mee naar 2023	nee
750432201 Huisvesting TOOF Oekraïners	€ 2.285.000	€ 2.290.709	€ -5.709	Gereed, tekort wordt gedekt door vergoeding door het Rijk.	ja
760027503 Verv. Huisvuilwagen RH11	€ 193.000	€ -	€ 193.000	Levering Uiterlijk Q1 2024 en waarschijnlijk Q4 2023.	nee
760027505 Verv. huisvuilwagen RH05	€ 264.000	€ -	€ 264.000	Levering Uiterlijk Q1 2024 en waarschijnlijk Q4 2023.	nee
760027506 Aanschaf 4e huisvuilwagen	€ 264.000	€ -	€ 264.000	Levering Uiterlijk Q1 2024 en waarschijnlijk Q4 2023.	nee
765020011 Elektromech verv drukriolering	€ 228.400	€ 228.511	€ -111	Gereed	ja
765030112 Reconstructie Schoolstraat	€ 183.700	€ 184.167	€ -467	Gereed	ja
765030122 Reconstructie Haarstraat Hogepad	€ 180.000	€ -	€ 180.000	Loopt door in 2023	nee
765030240 Investeringen in riolering (GRP)	€ 119.400	€ 119.400	€ -	Gereed	ja
770010001 Verstrekte lening Opbroek Noord	€ 4.700.000	€ -	€ 4.700.000	Gereed	ja
770050101 Starterslening	€ 2.725.000	€ 2.325.000	€ 400.000	Loopt door in 2023. In 2023 start de grootschalige nieuwbouw Opbroek.	nee
770110004 GROND herinrichten Kalfstermansweide	€ 270.000	€ -	€ 270.000	Loopt door in 2023	nee
770230023 Perceel landbouwgrond Hoogspanning	€ 141.000	€ 140.970	€ 30	Gereed	ja
770410001 Complex Dijkerhoek	€ -23.342	€ 232.005	€ -255.347	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid. Het tekort wordt gedekt door grondexploitatie.	nee
770410002 De Kol GREX	€ 7.355.039	€ 7.284.870	€ 70.169	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	ja
770410003 Opbroek Zuid	€ -568.213	€ -1.187.044	€ 618.831	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	ja
770410004 Enkco Holten (Waterloo-Vlogman)	€ 5.817.089	€ 6.396.516	€ -579.427	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid. Het tekort wordt gedekt door grondexploitatie.	nee
770415002 Vletg.maten II A en II B	€ 3.182.869	€ 4.620.326	€ -1.437.457	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid. Het tekort wordt gedekt door grondexploitatie.	nee
770420001 Pinkeltje Grex tot max 2020	€ -	€ -426.637	€ 426.637	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	ja
770420002 Het Kruimeltje tot max 2020	€ 1.500	€ -22.437	€ 23.937	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	nee
770420004 Opbroek fase 2 t/m uiterlijk 2019	€ 721.818	€ 959.120	€ -237.302	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid. Het tekort wordt gedekt door grondexploitatie.	nee
770420005 Opbroek Oost	€ 7.073.755	€ 6.524.976	€ 548.779	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	nee
770420008 VGM 2C	€ 123.000	€ 13.216	€ 109.784	Zie ook toelichting in paragraaf grondbeleid	nee
771030001 Aankoop percelen Van Lindenberg	€ 124.100	€ 125.360	€ -1.260	Gereed, overschrijding door hogere aankoopkosten.	ja
775010001 Verk.infrastruct. 3e fietsring	€ 108.800	€ 89.600	€ 19.200	Loopt door in 2023	nee
775010002 Uren Schoolstraat Rijssen	€ 38.200	€ 38.165	€ 35	Gereed	Ja
775020203 Wegreconstr. na rioolvervanging	€ 309.100	€ 289.613	€ 19.487	Loopt door in 2023	nee
775020205 Kruispunt Stroekeld-Reggesingel	€ 198.200	€ 198.295	€ -95	Gereed	ja
775020206 Verkeersafwikk Opbroek	€ 228.700		€ 228.700	Loopt door in 2023	nee
775020207 Kruispunt Reggesingel-Veeneslagen	€ 139.000	€ 139.242	€ -242	Gereed	ja
775020208 DV inrichten Keizerswg-Vrijheidsln	€ 469.700	€ 59.764	€ 409.936	Loopt door in 2023	nee
775027510 Verv. RH175 frontmaaier	€ 8.500	€ 8.966	€ -466	Gereed	ja
775027511 Verv. RH 186 grondfrees	€ 9.100	€ 9.568	€ -468	Gereed	ja
775110004 Verb.maatr. Westerstraat	€ 50.000	€ -	€ 50.000	Gaat naar herontwikkeling Haarzijde	nee
775130202 Herinrichting Molenstalweg	€ 932.100	€ 927.600	€ 4.500	gereed	ja
775200001 Verduurzamen openb. Verlichting	€ 348.200	€ 314.080	€ 34.120	Kosten ombouwprojecten LED. Uit te voeren in Q1 2023.	nee
775337503 Verv. Veegmachine RH08	€ 244.000	€ -	€ 244.000	Aanbesteding zal in 2023 gaan plaatsvinden. Afhankelijk van de dan nog geldende levertijden zou de betaling ook in 2024 plaats kunnen vinden.	nee
775410002 Parkeerroute Centrum	€ 63.400	€ 36.637	€ 26.763	Er volgt nog één factuur. Daarna kan krediet afgesloten worden.	nee
775410003 Aankoop ondergrond parkeerplaats	€ 235.000	€ -	€ 235.000	Loopt door in 2023	nee
775410004 Uitbreiding parkeerterrein Okia	€ 125.000	€ -	€ 125.000	Door uitstel nieuwbouw nog niet in uitvoering.	nee
780040001 Geldlening Sterkerij	€ 190.000	€ 190.000	€ -	Gereed	ja

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten per 31-12-2022
Verplichting				gestart per		looptijd (incl optiejaren)	eindigt per		Restant verplichting per 31-12-2021	Restant verplichting per 31-12-2022
Schoonmaak gemeentehuis				2015	Q2	8	2023	Q2	€ 145.000	€ 30.000
Transport afval				2018	Q1	6	2024	Q1	€ 260.000	€ 130.000
Alg. voorziening huish. ondersteuning				2023	Q1	5	2028	Q1		€ 1.880.000
Uitzenddiensten t/m schaal 9				2019	Q3	4	2023	Q3	€ 315.000	€ 105.000
Payrolling t/m schaal 9				2019	Q3	4	2023	Q3	€ 480.000	€ 160.000
WMO hulpmiddelen				2019	Q1	7	2026	Q1	€ 1.500.000	€ 1.125.000
Brandverzekering				2023	Q1	4	2027	Q1		€ 1.400.000
Groenafval - Laden, transporteren en verwerken				2023	Q2	4	2027	Q2		€ 458.000
Exploitatie lichtmastreclame				2019	Q1	10	2029	Q1	€ -210.000	€ -180.000
Exploitatie A0 reclamedisplays				2019	Q3	6	2025	Q3	€ -87.500	€ -62.500
Riool- kolkenreiniging en rioolinspectie				2023	Q1	4	2027	Q1		€ 600.000
WOZ diensten				2020	Q1	6	2026	Q1	€ 340.000	€ 283.333
Maaien				2020	Q1	5	2025	Q1	€ 420.000	€ 210.000
Onkruidbestrijding				2020	Q1	5	2025	Q1	€ 360.000	€ 180.000
Energie - Elektra				2020	Q1	5	2025	Q1	€ 1.650.000	€ 1.100.000
Energie - Gas				2020	Q1	5	2025	Q1	€ 555.000	€ 370.000
Softwaremakelaar - gemeente specifieke software				2020	Q4	4	2024	Q4	€ 2.025.000	€ 1.012.500
Softwaremakelaar - kantoorautomatisering				2020	Q4	4	2024	Q4	€ 300.000	€ 150.000
Software Financieel pakket				2020	Q1	11	2031	Q1	€ 675.000	€ 607.500
Levering warme dranken(automaten)				2020	Q1	9	2029	Q1	€ 450.000	€ 395.000
Onderhoud techn. Installaties gem.huis				2020	Q1	6	2026	Q1	€ 225.000	€ 192.500
Software RMC, Leerplicht en Leerlingenvevoer				2021	Q1	10	2031	Q1	€ 117.000	€ 104.000
Pers. & Sal.adm WSW personeel				2021	Q1	8	2029	Q1	€ 936.250	€ 936.250
Planning & Control appl.				2021	Q4	11	2032	Q2	€ 197.273	€ 177.545
Tankpassen				2021	Q3	4	2025	Q2	€ 2.100.000	€ 1.500.000
Asfaltonderhoud				2022	Q2	4	2026	Q2	€ 2.280.000	€ 1.995.000
Beheersing eikenprocessierups (EPR)				2022	Q1	4	2026	Q1	€ 208.000	€ 156.000
DAS - inhuur vanaf schaal 10				2022	Q1	4	2026	Q1	€ 1.600.000	€ 1.200.000
Accountantsdiensten				2022	Q3	6	2028	Q3	€ 510.000	€ 467.500
Onderhoud en Storingsafhandeling Openbare Verlichting				2022	Q1	4	2026	Q1	€ 358.000	€ 280.333